Что должен предоставить самозанятый для заключения договора
Перейти к содержимому

Что должен предоставить самозанятый для заключения договора

  • автор:

Что должен предоставить самозанятый для заключения договора

Если вы оказываете физическому лицу или компании разовую услугу, которая стоит не дороже 10 тысяч рублей, и сделка исполняется сразу после обсуждения условий, достаточно устной договорённости. Например, парикмахер делает стрижку, а репетитор проводит урок, не заключая договор с клиентом.

Не забудьте выдать чек после оказания услуги. Это важно для учёта финансовых поступлений и уплаты налога на профессиональный доход. Если самозанятый предприниматель зарегистрировался в СберБанке, онлайн-чек можно сформировать в мобильном приложении СберБанк Онлайн.

Если сумма сделки больше 10 тысяч рублей, договор обязателен. С физлицами его можно написать от руки в свободной форме. Если услуга регулярная — например, вы сдаёте квартиру — удобнее распечатать и подписать стандартный договор — так имущество будет надёжнее защищено. Если работаете с компаниями, то распечатать и подписать договор вы должны по закону.

На практике договор может быть полезен даже если услуга подразумевает расчёт по бартеру. Это проверила на себе самозанятая-фотограф Мария Тимофеева. Для продвижения своего аккаунта в соцсетях она бесплатно снимала для популярных блогеров в обмен на упоминание в посте или сторис. После нескольких случаев нарушения её прав Мария стала настаивать на заключении договора с заказчиком:

«Бывало так, что я фотографировала блогершу в определенной футболке, а потом она использовала фото в постах с рекламой этой марки одежды. Я могла заработать на этом, как на рекламной съёмке, но мою работу бесплатно использовали для целей, которые мы не обговаривали. С договором я бы этого не допустила»

Если вы продаёте услуги в интернете, например делаете сайты, разместите публичную оферту у себя на странице — электронный аналог договора. При онлайн-заказе клиент должен поставить галочку и подтвердить согласие с условиями.

Что написать в договоре

Содержание договора зависит от того, на чём вы зарабатываете. Это может быть договор аренды, подряда, оказания услуг, купли-продажи. Например, если вы перевозите мебель, заключите договор на оказание транспортных услуг, продаёте эклеры на корпоративы — договор на оказание услуг кейтеринга.

Необязательно составлять договор самостоятельно или покупать — проверенные юристами шаблоны есть в Конструкторе документов, который входит в бесплатный пакет услуг для самозанятых «Своё дело» от СберБанка. Заполненные шаблоны хранятся в личном кабинете сервиса или на устройстве. Их нужно только заполнить, распечатать и передать заказчикам. Чтобы пользоваться Конструктором и другими сервисами, зарегистрируйтесь как самозанятый в СберБанк Онлайн.

Какие поля заполнять в договоре

В поле об исполнителе напишите «Услуги оказывает самозанятый» и укажите регистрационные данные: ИНН и дату постановки на учёт. Добавьте фразу: «Компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов согласно п. 8 ст. 2 422-ФЗ от 27.11.2018».

Вот что ещё должно быть в договоре.

  • Дата заключения договора.
  • Предмет — название услуги, которую вы оказываете.
  • Порядок оказания услуг и их качество. Например, если доставляете торты, то распишите в последнем пункте время доставки и то, как продукция должна выглядеть.
    Чем подробнее вы распишете этот пункт, тем прозрачнее договорённости с клиентом и ниже риск, что вам не заплатят.
  • Описание процедуры сдачи-приёмки. Укажите, что после оказания услуги или продажи товара самозанятый предприниматель обязуется выдать чек. Некоторые компании в дополнение к чеку могут попросить составить акт выполненных работ или акт приёмки, это нормально.
  • Стоимость услуг. Заранее обговорите с заказчиком, входит ли в стоимость налог на профессиональный доход, и укажите это в договоре. Например, если вы делаете письменный перевод и берёте оплату по количеству слов, уточните, должен ли заказчик прибавить к итоговой сумме 4 или 6 % налога или сумма уже включена в стоимость.
  • Способы оплаты.
  • Права и обязанности сторон.
  • Срок действия договора.
  • Ответственность сторон.
  • Порядок изменений условий договора.
  • Варианты разрешения споров.
  • Реквизиты обеих сторон.

Заказчик может добавить в договор санкции за некачественные услуги. Например, если вы ремонтируете офис, договор обяжет вас возместить стоимость обоев, которые отклеились после сдачи работы. Если вас это не устраивает, обсудите и детально пропишите такие требования к качеству услуг, которые подходят обеим сторонам.

Главное

�� Для услуги, которая стоит не больше 10 тысяч рублей, самозанятому не нужен договор при условии, что будет выбит обычный или онлайн-чек.

�� Если сумма сделки больше 10 тысяч рублей, договор обязателен. С физлицами его можно написать от руки в свободной форме. Это может быть договор аренды, подряда, оказания услуг, купли-продажи.

�� Можно разместить публичную оферту на своём сайте или странице в интернете — электронный аналог договора. При онлайн-заказе клиент должен поставить галочку и подтвердить согласие с условиями.

Договор с самозанятым. Какие документы он должен предоставить для оформления договора? Кто должен платить налог: заказчик или он сам? Счет должен быть открыт в банке или достаточно реквизитов банковской карты?

Налог на профессиональный доход относится к специальным налоговым режимам, введенным в порядке эксперимента (подп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ). Профессиональный доход — это доход физических лиц (в том числе ИП) от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества (ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Физические лица, изъявившие желание перейти на НПД, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика (ч. 1 ст. 5 Закона N 422-ФЗ). Взаимодействие между налоговым органом и плательщиком НПД осуществляется с помощью мобильного приложения «Мой налог», устанавливаемого на компьютерное устройство (мобильный телефон, смартфон или компьютер, включая планшет) (ч. 1 ст. 3 Закона N 422-ФЗ).

Оказание организации услуг лицом, являющимся плательщиком НПД, оформляется гражданско-правовым договором с соблюдением простой письменной формы (п. 1 ст. 161 ГК РФ). В таком договоре целесообразно указать, что исполнитель применяет режим НПД, и обязать последнего незамедлительно уведомлять заказчика об изменении данного статуса.

Заключая договор с самозанятым, организации необходимо убедиться, что это лицо имеет право на применение данного спецрежима. Для этого:

  • с одной стороны, сами плательщики НПД могут сформировать в мобильном приложении «Мой налог», а также в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на официальном сайте ФСН России (https://npd.nalog.ru/web-app/), справку о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим НПД*(1);
  • с другой стороны, информацию о постановке на учет в качестве плательщика НПД можно также получить на сайте ФНС в сервисе «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)» (https://npd.nalog.ru/check-status/) (письмо ФНС России от 19.04.2019 N СД-4-3/7496@). Данную операцию рекомендуется осуществлять при каждой выплате самозанятому в рамках заключенного сторонами договора.

В ходе исполнения договора рекомендуется оформлять акты оказанных услуг, выполненных работ (как правило, в привязке к датам оплаты услуг исполнителя). Для заключения договора потребуются паспортные данные лица, ИНН и банковские реквизиты (номера банковской карты достаточно, но организация может указать и номер счета).

Самозанятое лицо является самостоятельным плательщиком НПД и не признается плательщиком НДФЛ (ч. 8 ст. 2 Закона N 422-ФЗ). Следовательно, на организацию, заключившую договор с указанным лицом, не возлагаются обязанности налогового агента: исчисление, удержание и уплата НДФЛ, а также представление отчетности.

Не начисляются на сумму вознаграждения самозанятого лица и страховые взносы при условии, что у организации будет в наличии чек, выданный таким лицом (второй абзац ч. 1 ст. 15 Закона N 422-ФЗ, письма Минфина России от 11.03.2019 N 03-11-11/15357, от 17.04.2019 N 03-11-11/27454): законодательством предусмотрено, что при проведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), плательщик НПД обязан через мобильное приложение «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу заказчику*(2). При безналичном расчете это необходимо сделать не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты, в случае выплаты наличных денег чек формируется в момент проведения расчетов (ч. 1, ч. 3 ст. 14 Закона N 422-ФЗ). В чеке должны быть указаны наименование оказанных услуг (выполненных работ) и ИНН заказчика. Таким образом, информация о том, что услуги оказаны физическим лицом, являющимся плательщиком НПД, удостоверяется путем передачи организации-заказчику чека из приложения «Мой налог», подтверждающего расчеты и являющегося документальным основанием для учета указанных расходов*(3). Только в этом случае организации не нужно уплачивать страховые взносы с вознаграждения исполнителю. При отсутствии чека при произведении расчетов выплачиваемая самозанятому лицу сумма подлежит обложению страховыми взносами. Отсутствие обязанности по исчислению НДФЛ и взносов (при наличии чека) при выплате в виде вознаграждения физическому лицу, применяющему специальный налоговый режим НПД, по договору гражданско-правового характера подтверждается письмом Минфина России от 13.08.2019 N 03-11-11/61078.

Если плательщик НПД утратил свой статус, а организация продолжает работать с ним в прежнем режиме, то есть не исполняет функций налогового агента, она может быть привлечена к налоговой ответственности с соответствующим перерасчетом налоговых обязательств.

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:

  • письмо ФНС России от 20 февраля 2019 г. N СД-4-3/2899@ «О применении налога на профессиональный доход»;
  • Энциклопедия решений. Заключение гражданско-правового договора с самозанятыми лицами (апрель 2023);
  • Примерная форма договора возмездного оказания услуг с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход (подготовлено экспертами компании ГАРАНТ);
  • Вопрос: Подача сведений в СФР о заключении договора с самозанятым (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, декабрь 2022 г.).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим

Ответ прошел контроль качества

18 апреля 2023 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

*(1) В целях подтверждения постановки на учет в качестве плательщиков НПД, а также получения информации о сумме полученных доходов, облагаемых НПД, в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на сайте www.npd.nalog.ru, для указанных налогоплательщиков реализована возможность сформировать в электронной форме следующие справки:

  • о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);
  • о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036).

Сформированные справки подписываются электронной подписью ФНС России (письмо ФНС России от 05.06.2019 N СД-4-3/10848 «О справках по налогу на профессиональный доход»).

*(2) Подробнее смотрите в Энциклопедии решений. НПД: Порядок передачи сведений при проведении расчетов. Применение ККТ.

*(3) Юридические лица, являющиеся плательщиками налога на прибыль организаций, при определении налоговой базы не вправе учитывать расходы, связанные с приобретением услуг у физических лиц, являющихся плательщиками НПД, при отсутствии чека, сформированного исполнителем в порядке, предусмотренном ст. 14 Федерального закона N 422-ФЗ (ч. 8 ст. 15 данного Закона).

Документы для заключения договора с самозанятым

Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для заключения договора с самозанятым (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • Договоры и сделки:
  • Абонент
  • Аванс это
  • Авансовые платежи бюджетных учреждений
  • Авансы выданные
  • Авансы полученные
  • Показать все
  • Договоры и сделки:
  • Абонент
  • Аванс это
  • Авансовые платежи бюджетных учреждений
  • Авансы выданные
  • Авансы полученные
  • Показать все
  • Работа по гражданско-правовому договору:
  • 2-НДФЛ ГПХ
  • Аванс по договору гпх
  • Аванс по договору гпх НДФЛ
  • Аванс по договору ГПХ страховые взносы
  • Акт выполненных работ по договору гпх
  • Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Вопрос: Как оформить договор с самозанятым лицом и указывать ли этот статус в договоре? Как подтвердить обоснованность неудержания у него НДФЛ и неначисления страховых взносов?
(Консультация эксперта, 2024) Отметим, что при регистрации самозанятого гражданина в мобильном приложении «Мой налог» формируется справка о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, которая может быть направлена контрагенту для подтверждения статуса самозанятого гражданина. Сформировать справку в электронной форме можно также в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на сайте https://npd.nalog.ru/ (п. 14 Порядка).

Готовое решение: Как принять участие в закупке по 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2024) По результатам электронных конкурентных закупок среди СМСП и самозанятых договор заключается на условиях, предусмотренных проектом договора, документацией, извещением и заявкой участника, с которым заключается договор. Если по условиям такой закупки требуется предоставить обеспечение исполнения договора, предоставьте его, выбрав одну из установленных заказчиком форм обеспечения. При этом учтите, что независимая гарантия должна отвечать следующим требованиям (ч. 29, 31 ст. 3.4 Закона N 223-ФЗ, п. 26 Положения об особенностях участия СМСП в закупках):

Правовые ресурсы

  • «Горячие» документы
  • Кодексы и наиболее востребованные законы
  • Обзоры законодательства
    • Федеральное законодательство
    • Региональное законодательство
    • Проекты правовых актов и законодательная деятельность
    • Другие обзоры
    • Календари
    • Формы документов
    • Полезные советы

    Заключение договора с самозанятым

    Спецрежим «Налог на профессиональный доход», который был разработан специально для самозанятых, сегодня распространен на всю территорию России. Некоторые организации продолжают опасаться работать с самозанятыми, однако, правильное оформление отношений позволит сторонам получить максимум эффекта от возможного сотрудничества. В статье ниже рассмотрим обязательные условия при работе с самозанятыми людьми.

    Обязателен ли договор?

    Компания и самозанятый могут не заключать договор, но при условии, что стоимость единоразово оказанной услуги не превышает 10 тыс. рублей и присутствует чек. Во всех остальных случаях для юридических лиц заключение договора с самозанятым на оказание услуг или выполнение работ обязательно.

    Допускается соглашение в устной форме, если работа выполняется непосредственно в момент заключения сделки. В таком случае взаимоотношения подтверждаются фактом оплаты. Однако, письменная форма более предпочтительна.

    Оформление самозанятого возможно по договору ГПХ с соблюдением некоторых особенностей.

    Условия договора

    При составлении текста стоит руководствоваться нормами гражданского законодательства и Закона N 422-ФЗ. Рекомендуется предусмотреть следующие условия:

      1. Статус исполнителя как самозанятого лица, применяющего в своей деятельности специальный налоговый режим.
      2. Предмет – что именно обязуется делать исполнитель.
      3. Характер и срок оказания услуг.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: время и порядок работы исполнитель-самозанятый устанавливает по своему усмотрению.
      4. Порядок расчетов:
        • стоимость: включение в итоговую цену суммы налога на профессиональный доход;
        • срок и способ оплаты (наличными, на карту или расчетный счет, через специальный сервис);
        • обязанность исполнителя выдать чек в установленный срок и штрафные санкции за нарушение данного пункта.
      5. Порядок приемки результата:
        • можно указать, что обязательство будет считаться исполненным после подписания сторонами соответствующего акта.
      6. Отсутствие у исполнителя социальных гарантий и выплат, а у заказчика – обязанности по уплате налогов и взносов. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: при утрате самозанятым права на уплату НПД, организация-заказчик принимает на себя обязательства по исчислению и уплате налогов и взносов за него – рекомендуется отдельно прописать форму ответственности исполнителя за неуведомление заказчика о прекращении особого статуса.
      7. Ответственность сторон за ненадлежащее исполнение своих обязанностей, а также форс-мажорную оговорку.

      Документы самозанятых для заключения договора

      Перед оформлением сделки следует удостоверить в наличии у исполнителя следующих документов:

      • справка о постановке на учет в качестве плательщика НПД;
      • копия паспорта;
      • копия свидетельства о постановке физлица на учет в налоговой.

      Приложения и акты

      Составление приложений целесообразно, если предполагается долгосрочное сотрудничество, особый порядок оплаты или исполнения обязательств. В таких случаях в тексте прописываются общие условия, а в приложениях подробности.

      Приложение составляется в свободной форме. В нем указывают:

      • вид работ или услуг;
      • требования к результату – техническое задание;
      • сроки выполнения конкретных работ, в том числе при поэтапном выполнении;
      • порядок производства выплат – предоплата и основная часть или за какой именно объем услуг производятся выплаты.

      Акт – это документ, подтверждающий факт исполнения самозанятым своих обязательств и принятия результат заказчиком. Акт должен содержать:

      • сведения о сторонах;
      • информацию о выполненных работах (объем, стоимость, сроки);
      • информацию о наличии или отсутствия претензий к качеству.

      Акт станет дополнительным документом, который отразит период или дату оказания услуги для целей налогового учёта расходов заказчика. Однако для учета всех расходов по итогам месяца необходим чек.

      Способы подписания

      Стороны вправе подписать соглашение лично, воспользоваться средствами почтовой связи либо специальными сервисами.

      При личном контакте каждая из сторон получит по своему экземпляру.

      Если встреча невозможна, стороны могут:

      • распечатать текст в 2-х экземплярах и подписать их;
      • направить бумаги контрагенту заказным письмом по почте или курьером;
      • после обмена документами приступать к исполнению обязательств.

      При наличии у сторон электронных цифровых подписей возможен обмен подписанными ЭЦП документами онлайн.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: отсканированные подписанные бумажные документы не имеют полноценной юридической силы.

      Выставление счета

      Самозанятый должен сформировать чек за все выполненные работы, проданные товары или оказанные услуги и предоставить заказчику.

      Самозанятое физлицо может предоставить по запросу организации счет на оплату. При выставлении счета самозанятый обязан сообщить клиенту свои банковские реквизиты для перечисления денег, стоимость услуг, работ или товаров, их количество и срок, в течение которого нужно произвести оплату.

      Самозанятый должен сформировать чек после того, как получит оплату от клиента за выполненные работы. Компания может сформировать документ автоматически в сервисе «Мои самозанятые».

      Вместо тысячи слов…

      Для работы с самозанятыми следует оформить:

      • договор с обязательным условием о статусе исполнителя;
      • приложения – если предполагается особый порядок оплаты и выполнение большого перечня услуг;
      • акт – позволит подтвердить исполнение обязательств;
      • чек – подтверждает факт оплаты.

      Шаблон для самостоятельного заполнения Договора возмездного оказания услуг и Акта об оказанных услугах по Договору возмездного оказания услуг можно скачать здесь.

      Упростить процесс взаимодействия с плательщиками НПД Вы можете при помощи компании «Мои самозанятые». Получить дополнительную информацию можно по телефону +7 (499) 553-09-77 или оставив заявку на подключение на сайте.

      Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

      Получите 3 месяца бесплатного
      доступа к сервису

      Подключиться по акции

      ico

      ico

      Ума Аюбова
      Эксперт по оптимизации работы
      с временным персоналом

      Как в 3 раза ускорить документооборот
      и массовые выплаты?

      Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

      ico

      Ума Аюбова
      Эксперт по оптимизации работы
      с временным персоналом

      Как работать с сотнями преподавателей
      и кураторов?

      Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

      ico

      Ума Аюбова
      Эксперт по оптимизации работы
      с временным персоналом

      Хотите эффективно находить и работать
      с временным персоналом в магазинах?

      Узнайте, как это сделать своими силами. В нашей инструкции подробный алгоритм и шаблоны

      ico

      Ума Аюбова
      Эксперт по оптимизации работы
      с временным персоналом

      Как легко управлять внештатным
      персоналом в клининге?

      Сократите время на работу с клинерами в 3 раза с нашей инструкцией и шаблонами документов

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *