Что является объектом оценки риска предпринимательской деятельности
Перейти к содержимому

Что является объектом оценки риска предпринимательской деятельности

  • автор:

6.Объекты риска

Объекты риска — это все то, что подвержено влиянию внутренних и внешних факторов. Это все то, чье изменение в результате такого влияния приводит к ухудшению состояния всего бизнеса, ведет к потерям и ущербу.

Объекты риска — это то, что подлежит активной защите от влияния факторов. Это и конкретные материальные объекты, и отдельные виды деятельности предприятия, и важные ценности.

Можно выделить следующие группы объектов риска, подлежащих защите:

1. Имущество (земля, здания и сооружения, оборудование, транспорт, права и привилегии, торговые марки и бренды, ноу-хау, опыт, гудвил, репутация, интеллектуальная собственность)

2. Доходы (процесс получения, деловые отношения, прибыль, рента, платежи к получению)

3. Свобода от ответственности (опасность продукции, опасность производства, опасность правонарушений)

4. Ключевой персонал (жизнь и здоровье, деловая репутация, связи, личные доходы, личная свобода, уникальные личные качества)

7. Управление рисками

Управление рисками — это деятельность по устранению, уменьшению или локализации потерь от предпринимательских рисков.

Управление рисками состоит из следующих основных этапов:

  1. Выявление рисков
  2. Оценка и анализ риска
  3. Поиск альтернативных путей снижения риска на предприятии
  4. Принятие управленческого решения по снижению рисков;

Развернуто процесс управления рисками можно представить следующим образом:

  • анализ и оценка состояния бизнеса;
  • выявление актуальных факторов и объектов риска;
  • определение конкретных предпринимательских рисков;
  • выбор методов оценки рисков, определение степени их вероятности и величины потерь;
  • определение методов, тактики и стратегии управления рисками;
  • составление плана мероприятий по управлению рисками, определение последовательности и сроков их выполнения;
  • контроль выполнения плана, отслеживание изменений состояния бизнеса, внесение изменений в планы и отдельные мероприятия;
  • оценка результатов управления предпринимательскими рисками и состояния предпринимательской деятельности.

Процесс управления рисками имеет циклический характер. По достижении целей управления рисками выполнение мероприятий должно быть продолжено в интересах поддержания заданного уровня предпринимательских рисков и обнаружения новых.

8. Риск-менеджмент

Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управление риском и экономическими (точнее, финансовыми) отношениями, возникшими в процессе этого управления.

Риск-менежмент включает стратегию и тактику управленческих действий.

Стратегия риск – менеджмента – это искусство управления риском в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения.

Тактика – это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях.

Организация риск-менеджмента предполагает определение органа управления риском. Это может быть финансовый менеджер, менеджер по риску (риск-менеджер) или отдел рисковых вложений капитала, выполняющие следующие функции:

  • осуществление венчурных и портфельных инвестиций, т. е. рисковых вложений в соответствии с действующим законодательством и уставом хозяйствующего субъекта;
  • разработку программы рисковой инвестиционной деятельности;
  • сбор, анализ, обработку и хранение информации об окружающей обстановке;
  • определение степени и стоимости рисков, выработку стратегии и приемов управления риском;
  • разработку программы рисковых решений и организацию ее выполнения, включая контроль и анализ результатов;
  • осуществление страховой деятельности, заключение договоров страхования и перестрахования, проведение страховых и перестраховочных операций;
  • разработку условий страхования и перестрахования, определение размеров тарифных ставок по тарифным операциям;
  • ведение бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по рисковым вложениям капитала.

Организация риск-менеджмента представляет собой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его элементов в единой технологии процесса управления риском.

Первым этапом организации риск-менеджмента является определение цели риска и рисковых вложений капитала. Цель риска — это результат, который необходимо получить. Им может быть выигрыш, прибыль, доход и т.д. Цель рисковых вложений капитала — получение максимальной прибыли.

Любое действие, связанное с риском, всегда целенаправленно, ибо отсутствие цели делает решение, связанное с риском, бессмысленным. Цели риска и рисковых вложений капитала должны быть четкими, конкретизированными и сопоставимыми с риском и капиталом.

Вторым этапом в организации риск-менеджмента является получение информации об окружающей обстановке, которая необходима для принятия решения в пользу того или иного действия. На основе анализа такой информации и с учетом целей риска можно правильно определить вероятность наступления события, выявить степень риска и оценить его стоимость.

На третьем этапе определяется стоимость риска. Управление риском означает правильное понимание степени риска, который постоянно угрожает людям, имуществу, финансовым результатам хозяйственной деятельности. Для предпринимателя важно знать действительную стоимость риска, которому подвергается его деятельность.

Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки предпринимателя, затраты на снижение величины убытков или затраты по возмещению этих убытков и их последствий.

Правильная оценка финансовым менеджером действительной стоимости риска позволяет ему объективно представлять объект возможных убытков и наметить пути к их предотвращению или уменьшению, а в случае невозможности предотвращения обеспечить их возмещение.

Четвертый этап — на основе имеющейся информации об окружающей среде, вероятности, степени и величине риска разрабатываются различные варианты рискового вложения капитала и приводится оценка их оптимальности путем сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска. Это позволяет правильно выбрать стратегию и приемы управления риском, а также способы снижения степени риска.

На этом этапе организации риск-менеджмента главная роль принадлежит финансовому менеджеру, его психологическим качествам (или тому, кто занимается вопросами риска). Финансовый менеджер, занимающийся вопросами риска, должен иметь два права: право выбора и право ответственности за него.

Право выбора означает право принятия решения, необходимого для реализации намеченной цели рискового вложения капитала. Решение должно приниматься менеджером единолично.

В риск-менеджменте из-за специфики, которая обусловлена особой ответственностью за принятие риска, нецелесообразно, а в отдельных случаях и вовсе недопустимо коллективное (групповое) принятие решения, за которое никто не несет ответственности. При этом следует иметь в виду, что коллективное решение в силу психологических особенностей отдельных индивидов (их антагонизма, эгоизма, политической, экономической или идеологической платформы и т. п.) является более субъективным, чем решение, принимаемое одним специалистом.

Подходы к решению управленческих задач могут быть самыми разнообразными, поэтому риск-менеджмент обладает многовариантностью.

Основные правила риск-менеджмента.

1. Нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал.

2. Надо думать о последствиях риска.

3. Нельзя рисковать многим ради малого.

Предпринимательский риск и риск предпринимателя в теории гражданского права Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Троицкая Ирина Владимировна

Анализируются различные теоретические подходы к определению предпринимательского риска , существующие в науке гражданского права. Сопоставляя используемую в нормативных актах терминологию и сложившиеся в теории права представления о риске, а также принимая во внимание экономическую составляющую этого явления, автор предлагает разграничивать понятия риска предпринимателя в качестве признака предпринимательской деятельности и предпринимательского риска как объекта страхования .

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Троицкая Ирина Владимировна

К вопросу об определении понятия «Риск» в предпринимательском праве России
Классификация страхуемых предпринимательских рисков
Влияние риска как субъективной категории на предпринимательскую деятельность
генезис отдельных положений законодательства Об имущественном страховании
К вопросу о страховании финансовых и предпринимательских рисков
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

An analysis of theoretical definitions of entrepreneurial risk in civil law is presented. Comparing legal acts terminology and the conventional understandings of risk in economics, it is suggested to differentiate entrepreneur»s risk as an attribute of entrepreneurial activities and entrepreneurship risk as an object of insurance .

Текст научной работы на тему «Предпринимательский риск и риск предпринимателя в теории гражданского права»

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЙ РИСК И РИСК ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ В ТЕОРИИ ГРАЖДАНСКОГО ПРАВА

Анализируются различные теоретические подходы к определению предпринимательского риска, существующие в науке гражданского права. Сопоставляя используемую в нормативных актах терминологию и сложившиеся в теории права представления о риске, а также принимая во внимание экономическую составляющую этого явления, автор предлагает разграничивать понятия риска предпринимателя в качестве признака предпринимательской деятельности и предпринимательского риска как объекта страхования.

Ключевые слова: предпринимательский риск, риск, объект страхования, убытки.

THE CONCEPTS OF ENTREPRENEURIAL RISK AND ENTREPRENEUR’S RISK IN CIVIL LAW THEORY

An analysis of theoretical definitions of entrepreneurial risk in civil law is presented. Comparing legal acts terminology and the conventional understandings of risk in economics, it is suggested to differentiate entrepreneur’s risk as an attribute of entrepreneurial activities and entrepreneurship risk as an object of insurance.

Keywords: risk of entrepreneurship, risk, object of insurance, losses.

Предпринимательская деятельность неразрывно связана с риском. Не случайно в статье 2 Гражданского кодекса риск, наряду с самостоятельностью осуществления предпринимательской деятельности и ее направленностью на систематическое извлечение прибыли, назван в качестве сущностного признака предпринимательской деятельности. Функционированию субъектов предпринимательской деятельности присуща неопределенность, выражающаяся в постоянно изменяющихся условиях хозяйствования и образующая круг объективных рисков, которые не зависят от воли и сознания сторон. В случае игнорирования объективных факторов деятельности рынка предприниматели становятся подверженными и субъективным рискам. Термин «риск» в отношении деятельности субъектов предпринимательской деятельности используется в гражданском законодательстве, в то время как словосочетание «предпринимательский риск» содержится только при определении объекта страхования по договору страхования предпринимательского риска. Возникает вопрос, есть ли различия между этими понятиями, если есть, то — какие, или же законодатель придает одинаковое значение риску предпринимательской деятельности и предпринимательскому риску.

В литературе нет единого мнения о том, что нужно подразумевать под термином предпринимательский риск, так же как нет общего определения понятия риска в гражданском праве вообще. Понятие риск неоднократно используется в Гражданском кодексе*, характеризуя при этом различные по своей природе явления: «риск случайной гибели» (статья 211 и другие), «риск утраты (гибели), недостачи или повреждения» (пункт 2 статьи 929), «риск последствий» (пункт 2 статьи 939) и, наконец, «предпринимательский риск» (статья 933), однако легального определения общего понятия в основном гражданско-правовом законодательном акте не содержится**.

Следует отметить, что представления о риске были уже у римских цивилистов, которые использовали термин «risicum», наряду с термином «:репси1ит», означающим опасность, беду, упоминалось и о «моменте перехода риска», «отсрочке на чей-то риск» [8, с. 455-457]. В русский язык слово «риск» пришло из португальского и означало первоначально «отвесная скала» [24, с. 389] -так мореплаватели обозначали одну из главных опасностей, угрожавших кораблю в плавании. Возможно, поэтому первоначально все определения риска были так или иначе связаны с понятием угрозы, опасности. Например, «угроза благам», «всякая возможность ущерба», «всякая угрожающая возможность зла» — у Я. М. Магазине-ра [14, с. 361-364], определенные явления, наступление которых приводит к материальным потерям, — у В. А. Рассудовского [23, с. 11], определенная опасность (возможность) умаления имущественных или личных неимущественных благ, наступающая в связи с обстоятельствами, возникшими без вины лиц, участвовавших в правоотношении, — у О. А. Красавчикова [12, с. 142-143], возможность наступления неблагоприятных имущественных последствий в силу случайных обстоятельств — у Н. С. Малеина [6, с. 184]. Аналогичной позиции придерживался и А. А. Собчак [25, с. 155]. Все они исходили из объективного существования неких угроз неблагоприятных последствий.

Иной подход к понятию риска был сформулирован В. А. Ойгензихтом, который выделял риск в качестве юридически значимой субъективной категории наряду с виной и казусом [17, с. 210]. При этом риск понимался как психическое отношение субъектов к результату объективно случайных событий, что выражалось в осознанном допущении отрицательных имущественных последствий. В. А. Ойгензихт относил риск вместе с виной к разряду субъективных оснований ответственности, объясняя возможность существования случаев возложе-

ния ответственности без вины, как при причинении вреда источником повышенной опасности либо в иных ситуациях, когда субъект несет убытки в результате своих действий, которые объективно являются правомерными.

Признавая несомненную значимость вклада В. А. Ойгензихта в развитие теории риска как субъективного понятия, считаем обоснованной точку зрения других исследователей, считающих невозможным отождествление риска с особой, специфической формой вины [4, с. 178-179]. Рассмотрение риска в таком ключе не дает оснований для его разграничения с косвенным умыслом или же самонадеянностью, входящих в традиционное понимание вины и ее форм [18, с. 69-70]. Сформулированные в рамках этой концепции определения риска в гражданском праве служат цели оправдания возложения имущественной ответственности на субъект, действующий по принципу риска, за действия, которые объективно не являются неправомерными.

Большая часть теорий риска, разрабатываемых в различных отраслях правовой науки, сводится к уяснению соотношения понятий риска и вины и их взаимосвязи с ответственностью субъектов риска. Это во многом связано с разработкой теории объективной ответственности за причинение, смысл которой состоит в том, что риск должен нести тот, кто действовал определенным образом, извлекал выгоду или рассчитывал на нее. Одной из наиболее рациональных разновидностей этой концепции была теория «profit», приверженцы которой придерживались латинского принципа «ubi emolumentum, ibi onus» (где польза, там бремя), возлагая ответственность лишь за действия, которые потенциально могли принести выгоду причинителю вреда [9, с. 50-53]. Развитием идей, составляющих основу этой концепции, можно считать возникновение теории профессионального риска, сводящейся к возложению убытков от несчастных случаев, а также иного

ущерба, причина которого кроется в самой деятельности или производстве, на лицо, являющееся собственником орудий производства***.

Однако понятие риска, как нам кажется, не должно сводиться лишь к обозначению его места при решении вопроса об имущественной ответственности лица, несущего риск. Анализ статей Гражданского кодекса, содержащих термин «риск», позволяет сделать вывод о том, что это понятие используется не столько для обозначения основания гражданско-правовой ответственности, сколько для определения возможности того или иного события (риск убытков, случайной гибели или повреждения и др.) либо возможности наступления этого события (последствий невыполнения обязанностей и др. ). Именно в таком аспекте представляется целесообразным рассматривать и понятие предпринимательского риска как частного вида риска.

Над проблемой понятия предпринимательского риска работали многие авторы, пытавшиеся сформулировать определение предпринимательского риска исходя из своих представлений о сущности риска вообще. То, что риск является функциональной характеристикой предпринимательства, было впервые отмечено в XVIII веке французским экономистом Р. Кантильоном. Он рассматривал предпринимателя как фигуру, принимающую решения и удовлетворяющую свои интересы в условиях неопределенности. Прибыли и потери предпринимателя есть следствие риска и неопределенности, сопровождающих его решения. Предприниматель, по Кантильону, — это любой индивид, обладающий предвидением и желанием принять на себя риск, устремленный в будущее, чьи действия характеризуются и надеждой получить доход, и готовностью к потерям (цит. по литературе [21, с. 19-20]).

Практически все определения предпринимательского риска, выработанные в теории, в том или ином виде содержат указа-

ние на наступление неблагоприятных имущественных последствий в виде несения расходов, убытков. Так, В. А. Копылов под предпринимательским риском понимает осознанный выбор субъектом предпринимательской деятельности одного из альтернативных вариантов поведения в рискованной ситуации, характеризующееся неопределенностью исхода и вероятностью наступления неблагоприятных имущественных последствий, выражающихся в расходах, которое данное лицо должно будет произвести для восстановления нарушенного права, а также в неполучении доходов, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не нарушалось [11, с. 6].

Данное определение, на наш взгляд, не отражает всего спектра ситуаций, возникающих в процессе реализации рисковой деятельности предпринимателя. Так, утверждается, что последствия рисковых действий выражаются в необходимости покрытия расходов или же в неполучении доходов в связи с нарушением прав субъекта. В такой ситуации полностью игнорируется возможность имущественного ущерба, возникшего вследствие случайных событий, не связанных с нарушением субъективных прав, риску которых также подвержены предприниматели. Поэтому здесь следует согласиться с точкой зрения Б. И. Пугин-ского, который отмечал, что «обязанность выплаты денежного возмещения предусмотрена в связи с наступлением определенного события, так называемого страхового случая, а не обязательно в связи с чьим-либо действием, нарушающим права» [22, с. 238].

Схожая точка зрения на понятие предпринимательского риска высказана Н. А. Антоновой, которая под предпринимательским риском понимает потенциально возможное случайное событие, воздействующее на денежные ресурсы и производственные процессы предпринимательской деятельности и причиняющее убытки

предпринимателям, для возмещения которых предусмотрено страхование. В качестве причин, вызывающих причинение убытков, обозначены следующие обстоятельства: 1) нарушение процесса производства при наступлении стихийных бедствий, аварий и других аналогичных событий; 2) изменение рыночной конъюнктуры, невыполнение контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции и услуг [1, с. 54-56]. Связь убытков, произошедших в результате событий, которые, по мнению Н. А. Антоновой, и являются предпринимательским риском, со страховым покрытием, имеющая место в данном определении, не представляется нам целесообразной. Так, получается, что предпринимательский риск характеризуется лишь возможностью его передачи страховой организации, исключая случаи иного управления риском, широко распространенные на практике. Так, меры по удержанию предпринимательского риска, заключающиеся в создании целевых резервов и фондов, либо использование специальных финансовых инструментов (например, хеджирование) не влияют на наличие предпринимательского риска, присущего предпринимательской деятельности.

В то же время предпринимательский риск может быть представлен и в виде психологического фактора. Так, например, О. А. Кабышев рассматривает предпринимательский риск в качестве деятельности предпринимателя на рынке в ситуации неопределенности относительно вероятного получения прибыли или убытков, когда принимающий решение оказывается перед выбором альтернативного поведения. С его точки зрения, риск есть психическое отношение предпринимателя к результату собственной деловой активности или активности других лиц, а также к результату объективно случайных событий, выражающееся в осознанном допущении отрицательных имущественных последствий [9, с. 53].

Данное определение отражает суть субъективных теорий риска, однако не дает оснований для отграничения предпринимательского риска от обычного риска, присутствующего в любой, не только предпринимательской, деятельности, характеризующегося осознанием субъектом этой деятельности возможности получить результаты, отличные от запланированных или же от обычно получаемых, в связи с воздействием объективных факторов внешней среды.

О. М. Олейник расширяет понятие риска в предпринимательской деятельности. На ее взгляд, предпринимательский риск — это вероятность неполучения запланированного или ожидаемого положительного результата, равно как и возможность получения отрицательных последствий тех или иных действий, в чем бы они ни состояли [20, с. 25]. По нашему мнению, данное определение также не охватывает сущности именно предпринимательского характера риска, тем самым делая его неприменимым в практической работе. Более того, указывается на последствия каких-либо действий, оставляя за рамками определения возможности возникновения убытков в связи с непредвиденными событиями (например, перерыв производства, вызванный повреждением производственных мощностей в результате какого-либо стихийного бедствия).

Наряду с понятием «предпринимательский риск» в литературе встречается и термин «коммерческий риск». Так, например, В. Ф. Попондопуло под коммерческим риском понимает возможные неблагоприятные имущественные последствия деятельности предпринимателя, не обусловленные какими-либо упущениями с его стороны. Причины таких отрицательных последствий предпринимательской деятельности являются объективными, независимыми от самого предпринимателя, например: стихийные бедствия, аварии, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств контрагентами. Автор подчеркивает, что коммерческий риск следует отличать от

тесно связанной с ним категории имущественной ответственности самого предпринимателя, которая выражается в неблагоприятных имущественных последствиях для него и обусловлена правонарушением с его стороны [19, с. 17]. Из сути определения видно, что под коммерческим риском автор понимает именно предпринимательский риск в одном из представленных ранее значений, а терминологическое различие связано, вероятно, с тем, что потребность в анализе такого объективно присутствующего правового явления ощущалась исследователями и до принятия Гражданского кодекса, закрепившего термин «предпринимательский риск».

Совсем иначе выглядит точка зрения Т. В. Никитиной, которая вкладывает различные понятия в термины «предпринимательский риск» и «коммерческий риск». Под предпринимательским риском она понимает опасность потенциально возможной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности [16, с. 7]. Коммерческий и финансовый риски выступают при этом в качестве основных видов предпринимательских рисков. Коммерческие риски, по мнению Т. В. Никитиной, заключаются в угрозе потерь, возникающих вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и осуществления коммерческой деятельности в процессе инвестирования денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства [16, с. 13]. Финансовый же риск — это «вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, то есть риск, вытекающий из природы этих операций» [16, с. 20]. Таким образом, признаком, по которому производится разграничение коммерческого и финансового риска, является та сфера коммерческой

деятельности предпринимателя, в которой совершаются операции. Однако следует отметить, что разграничение по этому критерию проводится не очень последовательно, так как к финансовым рискам автор относит также и риск наступления финансового ущерба в результате остановки производства (торговли) из-за утраты или повреждения имущества, который, очевидно, не является свойственным операциям в финансово-кредитной и биржевой сферах. Более того, понятие коммерческого риска также не охватывает всех возможных угроз предпринимательской деятельности, например, риска нарушения обязательств контрагентами предпринимателя. В связи с этим представляется, что выделение понятия «коммерческий риск» со значением, отличным от понятия «предпринимательский риск» является неоправданным.

В литературе также распространен подход к пониманию сути предпринимательского риска как опасности наступления широкого круга вероятных событий в процессе предпринимательской деятельности, влекущих за собой неблагоприятные последствия [28, с. 82; 26, с. 9]. Многие исследователи при этом включают в понятие предпринимательского риска также и риски, связанные с уничтожением или повреждением имущества в случаях, когда собственниками или иными законными обладателями такого имущества являются предприниматели [27, с. 187]. При этом объектами риска становятся не только имущественные интересы предпринимателя, связанные с получением ожидаемых доходов, но также и интересы в сохранении имущества. Такое расширительное толкование понятия предпринимательского риска, на наш взгляд, не оправдано, так как интересы в сохранении имущества не являются специфическими для предпринимательской деятельности, они имеют одинаковое значение как для физических, так и для юридических лиц вне зависимости от характера их деятельности. Поэтому отнесение осно-

ванных на законе интересов в обеспечении сохранности имущества к числу объектов предпринимательского риска не вносит ясности в само понятие предпринимательского риска, не относясь к признакам, позволяющим идентифицировать предпринимательский риск в качестве уникального явления правовой действительности, коим он, несомненно, является.

Также нельзя согласиться и с мнением некоторых авторов, считающих, что под предпринимательским риском следует понимать только лишь риски, перечисленные в абзаце 3 пункта 2 статьи 929 Гражданского кодекса, а именно: риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменений условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов [5, с. 22; 2, с. 30]. Такое толкование расходится с текстом самого закона, в котором указывается, что перечень рисков, содержащихся в указанной статье, не является исчерпывающим. Таким образом, исключение из числа предпринимательских рисков иных возможных рисков, являющихся атрибутом предпринимательской деятельности, не представляется обоснованным. Это доказывается практикой заключения договоров страхования предпринимательского риска по иным основаниям, например, риска неполучения доходов в связи с перерывом производства.

Так, следует признать, что при определении понятия предпринимательского риска необходимо избегать крайностей распространения сущности этого явления на слишком широкий круг отношений, лишающий возможности адекватной его индивидуализации среди однородных объектов, а также излишнего сужения этого понятия, не позволяющего охватить весь спектр составляющих его элементов.

До сих пор мы рассматривали предпринимательский риск в рамках исключитель-

но правовых концепций. Однако необходимо помнить, что предпринимательский риск представляет собой комплексное явление, затрагивающее экономическую составляющую предпринимательской деятельности. В связи с этим считаем необходимым обратиться к анализу представлений о предпринимательском риске, доминирующим в экономической теории.

В классической теории экономисты выделяли предпринимательский риск в качестве источника предпринимательского дохода. Так, плата за риск наряду с процентом на вложенный капитал и заработной платой называлась одной из составляющих дохода от любой предпринимательской деятельности [3, с. 56-57].

Понятие предпринимательского риска развивали представители неоклассической школы. В 1890 году вышла в свет работа А. Маршалла «Принципы экономической науки». Это было время, когда даже британский страховой рынок, являющийся одним из самых развитых страховых рынков мира, не мог предложить достаточного разнообразия инструментов для защиты предпринимателей от специфических рисков. В своей книге Альфред Маршалл писал: «Существует категория риска, которую можно охарактеризовать как предпринимательский риск. Этот вид риска обусловлен колебаниями на рынках сырья и готовых изделий, непредвидимыми изменениями в моде, новыми изобретениями, вторжением новых и сильных конкурентов» и т. д. Он также указывал, что «фабрикант и торговец обычно страхуются от ущерба, приносимого пожаром или морскими авариями, а их страховые взносы входят в состав общих издержек, часть которых следует присоединить к основным издержкам, с тем, чтобы можно было определить общую себестоимость их товаров. Но нет никакой возможности застраховаться от громадного большинства видов предпринимательского риска» [15, с. 181]. Таким образом, Маршалл разделял общие риски, возникающие

в процессе предпринимательской деятельности и являвшиеся в то время традиционными объектами страховой защиты, и специфические предпринимательские риски, представляющие собой объективное отражение реалий экономической жизни и воздействующие на хозяйственную сферу предпринимателя.

Подобное понимание риска с экономической точки зрения можно найти и в работе Дж. М. Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег», в которой он указывает, что в стоимость должны входить возможные затраты, вызванные непредвиденными изменениями рыночных цен, чрезмерным износом оборудования или разрушениями в результате катастроф. В связи с этим, по мнению Кейнса, для покрытия возможного отклонения действительной выручки от ожидаемой необходимы «издержки риска». Он полагал, что в экономической жизни целесообразно учитывать три основных вида риска:

1) риск предпринимателя — неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств;

2) риск «заимодавца» — риск невозврата кредита, включающий в себя юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения);

3) риск изменения ценности денежной единицы — вероятность потери средств в результате изменения курса национальной денежной единицы (рыночный риск) [10, с. 67-68].

Несмотря на то что Кейнс при выделении видов риска преследовал цели объяснения ценообразования на результаты предпринимательской деятельности, несомненно, что отмеченный им факт включения затрат на покрытие предпринимательских рисков в цену товара, услуги или работы является, в конечном счете, одним из способов управления риском, осуществляемого путем аккумулирования внутри самой хозяйствующей единицы своего рода

страхового резерва на случай наступления неблагоприятных последствий.

Как мы видим, все перечисленные им виды риска формально подпадают под понятие предпринимательского риска, существующее в правовой науке, однако исключительно предпринимательским риском Кейнс признавал неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств, то есть то, что мы бы сейчас назвали инвестиционным риском****.

На наш взгляд, определение риска предпринимателя, данное Кейнсом, можно трактовать расширительно, понимая под вложенными средствами не только финансовые, но и иные материальные (производственные) ресурсы, подводя под это определение весь спектр обычных рисков, которым подвержены предприниматели в процессе своей хозяйственной деятельности, не связанной с финансовыми операциями. То есть то, что некоторые авторы пытались обозначить термином «коммерческий риск», о чем говорилось ранее (например, Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. СПб.: Питер, 2002). При таком подходе все три выделенные Кейнсом вида риска в совокупности характеризуют специфичность предпринимательского риска как такового, охватывая все потенциально возможные ситуации*****.

При этом интересно именно экономическое понимание риска предпринимателя как неопределенности получения ожидаемого дохода. В процессе развития суждений, высказанных Кейнсом, экономическая теория пришла к осознанию того, что предпринимательский риск является вероятностным распределением результатов хозяйственной деятельности — как положительных, так и отрицательных, а не только угрозой негативных результатов такой деятельности, как считает большинство правоведов.

Результаты деятельности являются неоднозначными вследствие неопределенности факторов внешней среды и неполноты информации, которая характерна для про-

цесса принятия решений. Неопределенность воздействия внешней среды выражается в том, что предполагаемые результаты от совершения каких-либо действий часто оказываются недостижимыми из-за влияния случайных факторов, имеющих естественное, техническое или хозяйственное происхождение. Влияние таких случайных факторов на деятельность хозяйствующего субъекта в экономике принято оценивать показателями ожидаемого значения и разброса, то есть риск определяется как отклонение фактических результатов от плановых ожиданий [7, с. 39].

Представляется, что правовое определение явления, имеющего ярко выраженную экономическую составляющую, должно также учитывать воззрения, сформировавшиеся о сущности этого явления в экономике. Так, считаем необходимым сделать попытку по объединению доминирующих в обеих науках определений в одно, которое бы отражало как юридическую, так и экономическую природу предпринимательского риска. Следуя сложившейся в экономике традиции понимания риска как возможности отклонения реальных результатов от запланированных, предлагаем обратить внимание не только на расхождения ожидаемого и фактического значения результата хозяйственной деятельности со знаком «минус», то есть причиняющие убытки хозяйствующему субъекту, но и на положительные отклонения от этих значений, то есть приносящие дополнительную по сравнению с ожидаемой прибыль. Термин «убытки» здесь и далее используется в смысле, придаваемом ему статьей 15 Гражданского кодекса РФ, то есть «реальный ущерб» и «упущенная выгода». Таким образом, предпринимательский риск представляет собой возможность отклонения конечного результата хозяйственной деятельности предпринимателя от расчетного либо обычно получаемого в аналогичных условиях, вызванного воздействием объективных факторов внешней среды.

Однако и это определение не может считаться полным, если не будет учитывать и субъективные факторы, влиянию которых подвержен предприниматель. Так, уже вступая в хозяйственный оборот с целью извлечения прибыли в качестве предпринимателя, физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, либо коммерческая организация выражают свое субъективное решение быть подверженными рискам, характерным для предпринимательства. Точно так же при осуществлении своей деятельности, действуя в объективно непредсказуемой экономической среде, они стоят перед выбором оптимального поведения. Такой выбор всегда субъективен, но от его результатов во многом зависят степень и вектор отклонения итогов деятельности от запланированных.

Таким образом, под предпринимательским риском следует понимать возможность как положительных, так и отрицательных отклонений от ожидаемых результатов, инициирующих изменения в имущественной сфере предпринимателя, причинно-следственно связанных с наступлением события в рамках его предпринимательской деятельности, вызванного воздействием объективных факторов внешней среды либо поведением самого предпринимателя или его контрагентов. Данное определение, на наш взгляд, в полной мере отражает сущность предпринимательского риска как признака предпринимательской деятельности, упоминаемого в статье 2 Гражданского кодекса. Однако указанная статья не использует термин «предпринимательский риск». Это понятие появляется в Гражданском кодексе только применительно к договору имущественного страхования.

Для решения вопроса о том, придает ли законодатель одинаковый смысл понятиям риска как сущностного признака предпринимательской деятельности и предпринимательского риска как объекта страхования, поставленного в самом начале статьи, обратимся к дефиниции, содержащейся в

абзаце 3 пункта 2 статьи 929 Гражданского кодекса. Предпринимательский риск определяется как «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов». Как мы видим, в законе говорится только лишь об убытках, возникающих при осуществлении предпринимательской деятельности, то есть об отрицательных отклонениях фактических результатов от ожидаемых. Такой подход абсолютно оправдан, когда речь идет о страховании, так как суть имущественного страхования заключается именно в возмещении, то есть налицо должны быть убытки.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что понятие предпринимательского риска как сущностного признака предпринимательской деятельности значительно шире понятия предпринимательского риска как объекта страховой защиты. Так, предпринимательский риск представляет собой явление, признак и свойство деятельности, включающее в себя все действия по реализации выбранного в условиях неопределенности решения, учитывающее вероятность успеха, неудачи и отклонения от поставленной цели, причем всех трех результатов в совокупности [13, с. 561]. В то время как предпринимательский риск в понимании статьи 929 Гражданского кодекса является лишь риском убытков от определенных событий, имеющих место в процессе осуществления предпринимательской деятельности, и выступает в качестве одной из составляющих риска хозяйствующего субъекта. В связи с этим представляется правильным разграничивать эти понятия, говоря о риске предпринимателя как о признаке явления и непосредственно о предпринимательском риске как понятии, используемом в конкретном виде страхования.

* Ю. Фогельсон подсчитал, что категория «риск» употребляется в нормах Гражданского кодекса РФ 89 раз. (Фогельсон Ю. Конструкция «интерес» и «риск» в Гражданском кодексе // Хозяйство и право. 2003. № 6. С. 26-27).

** Единственное легальное определение риска приводится в Федеральном законе от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании» (Собрание законодательства РФ. 2002. № 52. Ст. 5140). Под риском понимается вероятность причинения вреда жизни или здоровью граждан, имуществу физических или юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, окружающей среде, жизни или здоровью животных и растений с учетом тяжести этого вреда (статья 2). Как мы видим, данное определение является узконаправленным и не отражает особенностей отдельных видов риска и его последствий.

***См.: Нолькен А. М. Законы о вознаграждении за увечье и смерть в промышленных заведениях частных, общественных и казенных. СПб.: Издание Юридического книжного склада «Право», 1911. В настоящее время подобная правовая конструкция используется, например, при определении ответственности владельцев источника повышенной опасности.

****Инвестиционный риск — возможность возникновения непредвиденных финансовых потерь в процессе инвестиционной деятельности (размещения капитала в самостоятельные предприятия либо с целью получения дополнительной прибыли). Юлдашев Р. Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М.: Анкил, 2005. С. 194-195.

*****То есть то, что некоторые авторы пытались обозначить термином «коммерческий риск», о чем говорилось ранее (например, Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. — СПб.: Питер, 2002).

1. Антонова Н. А. Страхование предпринимательского риска: проблемы и перспективы // Юрист. 2003. № 9.

2. Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков // Финансовый директор. 2003. № 12.

3. БлаугМ. Экономическая мысль в ретроспективе. М.: «Дело Лтд», 1994.

4. Братусь С. Н. Юридическая ответственность и законность: Очерк теории. М.: Юридическая литература, 1976.

5. Бхуртиал Л. Страхование предпринимательского риска // Консультант директора. 2000. № 24. С. 22.

6. Гражданско-правовое положение личности в СССР / Н. С. Малеин, А. А. Рубанов, А. Ю. Кабалкин и др. / Отв. ред. Н. С. Малеин. М.: Наука, 1975.

7. Гришина Н. А. Оценка риска деятельности хозяйствующего субъекта в условиях неопределенности экономической ситуации // Вопросы оценки. 2001. № 1.

8. ДождевД. В. Римское частное право: Учебник для вузов. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1999.

9. Кабышев, О. А. Правомерность предпринимательского риска // Хозяйство и право. 1994. № 3.

10. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Гелиос АРВ, 2002.

11. Копылов В. А. Риск в предпринимательской деятельности. Автореф. дис. . канд. юридических наук. Волгоград, 2003.

12. Красавчиков О. А. Возмещение вреда, причиненного источником повышенной опасности. М.: Юридическая литература, 1966.

13. Курс экономики: Учебник / Под ред. Б. А. Райзберга. М.: ИНФРА-М, 1997.

14. Магазинер Я. М. Советское хозяйственное право. Л.: Издание Кассы взаимопомощи студентов Ленинградского института народного хозяйства им. Фр. Энгельса, 1928.

15. Маршалл А. Принципы экономической науки. М.: Издательская группа «Прогресс», 1993. Т. 3.

16. Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. СПб.: Питер, 2002.

17. Ойгензихт В. А. Проблема риска в гражданском праве: Часть общая. Душанбе: Ирфон, 1972.

18. Плотников В. А. Соотношение категорий «вина» и «риск» в гражданском праве // Вестник Московского университета. Серия 11: Право. М.: Издательство Московского университета, 1993.

19. Попондопуло В.Ф. Правовой режим предпринимательства. СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1994.

20. Предпринимательское (хозяйственное) право: Учебник: В 2 Т. / Отв. ред. О. М. Олейник. М.: Юрист, 1999. Т. 1.

21. Предпринимательство в конце ХХ века / А. А. Дынкин, А. Р. Стерлин, И. В. Тулин и др. М.: Наука, 1992.

22. ПугинскийБ. И. Коммерческое право России. М.: Юрайт-М, 2001.

23. Рассудовский В. А. Вопрос об имущественном риске в гражданском праве // Советская юстиция. 1963. № 18.

24. Серебровский В. И. Очерки советского страхового права // Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.: «Статут», 2003.

25. Собчак А. А. О некоторых спорных вопросах общей теории правовой ответственности // Правоведение. 1968. № 1.

26. Сплетухов Ю. Страхование предпринимательских рисков // Финансовая газета. 1997. № 31.

27. СплетуховЮ. А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2004.

28. Страхование предпринимательских рисков: Учебное пособие / Е. В. Андреева, М. Н. Евсевлеева, О. И. Русакова. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2001.

1. Antonova N. A. Strahovanie predprinimatel’skogo riska: problemy i perspektivy // Jurist. 2003. № 9.

2. Antoshina T. Strahovanie predprinimatel’skih riskov // Finansovyj direktor. 2003. № 12.

3. BlaugM. Ekonomicheskaja mysl’ v retrospektive. M.: Delo Ltd, 1994.

4. Bratus’ S. N. Juridicheskaja otvetstvennost’ i zakonnost’: ocherk teorii. M.: Juridicheskaja literatura, 1976.

5. Bhurtial L. Strahovanie predprinimatel’skogo riska // Konsul’tant direktora. 2000. № 24. S. 22.

6. Grazhdansko-pravovoe polozhenie lichnosti v SSSR / N. S. Malein, A. A. Rubanov, A. Ju. Kabalkin i dr.; Otv. red. N. S. Malein. M.: Nauka, 1975.

7. Grishina N. A. Otsenka riska dejatel’nosti hozjajstvujushchego subjekta v uslovijah neopredelennosti ekonomicheskoj situacii // Voprosy otsenki. 2001. № 1.

8. Dozhdev D. V. Rimskoe chastnoe pravo: Uchebnik dlja vuzov. M.: INFRA-M-NORMA, 1999.

9. Kabyshev O. A. Pravomernost’ predprinimatel’skogo riska // Hozjajstvo i pravo. 1994. № 3.

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

10. Kejns Dzh. M. Obshchwaja teorija zanjatosti, procenta i deneg. M.: Gelios ARV, 2002.

11. Kopylov V. A. Risk v predprinimatel’skoj dejatel’nosti: Avtoref. dis. . kand. jur. nauk. Volgograd, 2003.

12. Krasavchikov O. A. Vozmeshchenie vreda, prichinennogo istochnikom povyshennoj opasnosti. M.: Juridicheskaja literatura, 1966.

13. Kurs ekonomiki: Uchebnik / Pod red. B. A. Rajzberga. M.: INFRA-M, 1997.

14. Magaziner Ja. M. Sovetskoe hozjajstvennoe pravo. L.: Izdanie Kassy vzaimopomoshchi studentov Leningradskogo instituta narodnogo hozjajstva im. Fr. Engel’sa, 1928.

15. Marshall A. Principy ekonomicheskoj nauki. M.: Izdatel’skaja grappa «Progress», 1993. T. 3.

16. Nikitina, T. V. Strahovanie kommercheskih i finansovyh riskov. SPb.: Piter, 2002.

17. Ojgenziht, V. A. Problema riska v grazhdanskom prave. CHast’ obwaja. Dushanbe: Irfon, 1972.

18. Plotnikov V. A. Sootnoshenie kategorij «vina» i «risk» v grazhdanskom prave // Vestnik Moskovskogo universiteta. Serija 11: Pravo. M.: Izdatel’stvo Moskovskogo universiteta, 1993.

19. Popondopulo V.F. Pravovoj rezhim predprinimatel’stva. SPb.: Izdatel’stvo S.-Peterburgskogo universiteta, 1994.

20. Predprinimatel’skoe (hozjajstvennoe) pravo: Uchebnik / Otv. red. O. M. Olejnik: V 2 t. M.: Jurist, 1999. T. 1. 1999.

21. Predprinimatel’stvo v konce XX veka / A. A. Dynkin, A. R. Sterlin, I. V. Tulin i dr. M.: Nauka, 1992.

22. Puginskij B. I. Kommercheskoe pravo Rossii. M.: Jurajt-M, 2001.

23. Rassudovskij V. A. Vopros ob imushchestvennom riske v grazhdanskom prave // Sovetskaja justitsija. 1963. № 18.

24. Serebrovskij V. I. Ocherki sovetskogo strahovogo prava // Izbrannye trudy po nasledstvennomu i strahovomu pravu. M.: Statut, 2003.

25. Sobchak A. A. O nekotoryh spornyh voprosah obwej teorii pravovoj otvetstvennosti // Pravovedenie. 19б8. № 1.

26. Spletuhov Ju. Strahovanie predprinimatel’skih riskov // Finansovaja gazeta. 1997. № 31.

2l. Spletuhov Ju. A., Djuzhikov, E. F. Strahovanie: Uchebnoe posobie. M.: INFRA-M, 2004.

2S. Strahovanie predprinimatel’skih riskov: Uchebnoe posobie / E. V. Andreeva, M. N. Evsevleeva, O. I. Rusakova. Irkutsk: Izd-vo IGJEA, 2001.

Что является объектом оценки риска предпринимательской деятельности

Реализация всех видов предпринимательской деятельности связана с возникновением разнообразных неблагоприятных ситуаций, оказывающих негативное влияние на деятельность предприятия. Такие ситуации называются «предпринимательскими рисками». В статье рассматриваются риски, относящиеся к сфере предпринимательства. Дается определение риска и классификация рисков. Анализируются причины и факторы риска в предпринимательской деятельности. Детализируются простые риски малых и средних предприятий. Описываются методы анализа и оценки рисков в современных предпринимательских проектах. Приводится статистическая оценка рисков и их распределение по этапам предпринимательского проекта. Рассмотренные этапы могут осуществляться как последовательно, так и параллельно (последовательно-параллельно). Это обусловлено наличием обратных связей, что предполагает возможность возврата на предыдущий этап, если в результате последующего принятия решений будут выявлены важные факторы, которые не были учтены ранее. Можно сделать вывод, что риски первого этапа имеют большую важность в предпринимательском проекте, от этих рисков зависят риски следующих этапов.

предпринимательство
статистическая оценка

1. Балдин К.В., Воробьев С.Н. Дашков и К. Управление рисками в предпринимательстве. 2013 год. – 963 с.

2. Кутафьева Л.В. Сущность, содержание и понятие риска в предпринимательской деятельности // Молодой ученый. – 2013. – №10. – С. 319-321.

3. Мошкин И.В. Исследование процессов современного предпринимательства. – Директ-Медиа. – 2014 год . – 342 с.

4. Суглобов А.Е., Хмелев С.А., Орлова Е.А. Экономическая безопасность предприятия Юнити-Дана . – 2013. – 272 с.

5. Султанов И.А. Время успешных проектов URL: http://projectimo.ru/upravlenie-riskami/predprinimatelskij-risk.html (дата обращения: 17.01.17).

6. Тугуз Ю.Р., Шушарин А.О. Метод оценки привлекательности предпринимательского проекта // Инжиниринг бизнеса и управление развитием организаций: журнал. 2013, № 2.

7. Черняк В.З., Эриашвили Н.Д., Барикаев Е.Н. Управление предпринимательскими рисками в системе экономической безопасности. Теоретический аспект: монография ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право. – 2015. – 159 с.

Реализация всех видов предпринимательской деятельности связана с возникновением разнообразных неблагоприятных ситуаций, оказывающих негативное влияние на деятельность предприятия. Такие ситуации называются «предпринимательскими рисками». Предпринимательские риски являются неотъемлемой деталью любого бизнеса, избежать их невозможно, однако, понимая причины их возникновения и пути выходя из рисковых ситуаций, риски можно минимизировать. Каждая фирма, неважно большая или маленькая, должна осуществлять управление рисками для создания товара или услуг. В современных условиях российской экономики умение правильного оценивания возникающих рисков, а также эффективное управление ими, приобретает актуальное и особое значение [1].

Понятие риска в предпринимательстве предполагает возможность особого события в результате принятия решения, из-за которого предприниматель может потерять полностью или частично свои ресурсы, недополучить ожидаемый уровень доходности или вынужден нести дополнительные финансовые и материальные расходы. При этом не имеет значения, кто принимает рискованное решение: он сам или уполномоченное им лицо (наемный руководитель компании). В условиях бизнеса избежать риска невозможно, однако важно обеспечить принятие решений по критериям, учитывающим интерес предпринимателя. Можно сказать, что сущность предпринимательского риска заключена в решении, которое всегда персонифицировано. Предпринимательский риск по существу идентичен риску деловому. Однако последнее явление должно рассматриваться несколько шире вероятных затруднений и угроз, с которыми сталкивается предприниматель. Данное обстоятельство связано с несколькими причинами [5]:

1. Деловой риск может не иметь прямой связи с извлечением прибыли, если субъектом деятельности является учреждение или некоммерческая организация, в то время как предпринимательский риск всегда ориентирован на прибыль.

2. Риск, связанный с предпринимательством, однозначно вызван творческим и инновационным подходом предпринимателя, в то время как риски деловой активности могут не содержать инновации.

3. Риск предпринимателя носит более субъективный характер, чем деловой. Например, оборонное предприятие несет свои деловые риски, но предприниматель за ним не стоит.

В табл. 1 приводятся причины и факторы, обусловливающие риск и возможность предпринимательских неудач [2].

Причины и факторы риска в предпринимательской деятельности

Личностные факторы риска

Внешние факторы риска

1. Неправильный выбор предпринимательской идеи

Переоценены личные возможности и знания, ожидаемая конкурентоспособность товаров и услуг

Недооценены внешние условия (конкуренты, экономическая ситуация и т.д.)

2. Чрезмерные затраты на создание производства

Неэффективное руководство, неправильное организационное решение, принимаемое в ходе строительства и технического оснащения

Изменение цен на строительные материалы, ресурсы, технику и производственные нужды

3. Низкая эффективность производства

Неэффективное производство (низкий технический и организационный уровень, низкая культура производства)

Изменение стоимости сырья, материалов, полуфабрикатов и электроэнергии

4. Низкий уровень сбыта

Неэффективное руководство (неудачная реклама, неэффективный маркетинг)

Усиление конкуренции, изменение спроса, неправильно выбранный канал сбыта

5. Нерационально используемая прибыль

Недостаточные вложения в развитие производства, маркетинг, ноу-хау

Увеличение налогов на прибыль

Очевидно, что в зависимости от содержания предпринимательской идеи, практики ее реализации, экономической и политической стабильности в обществе результат предпринимательской деятельности будет различен.

Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на эффективный результат принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота [7].

Перечень простых рисков при создании предпринимательских единиц и, в частности, малых и средних предприятий приводится в табл. 2.

Перечень простых рисков на малых и средних предприятиях

Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта

Удаленность от транспортных узлов

Дополнительные затраты и повышенные эксплуатационные расходы

Удаленность от инженерных сетей

Дополнительные капитальные вложения

Отношение местных властей

Возможность введения ими дополнительных ограничений

Доступность услуг подрядчиков

Завышение стоимости работ

Увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли

Увеличение объема заемных средств

Недостатки проектно-изыскательских работ

Рост стоимости строительства, задержка с вводом мощностей

Несвоевременная поставка комплектующих

Увеличение сроков строительства, выплата штрафов подрядчику

Увеличение сроков строительства

3. Стадия функционирования

Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативного продукта

Увеличение объема производства у конкурентов

Падение объема продаж или снижение цен

Уменьшение чистой прибыли

Падение объема продаж

Рост цен на сырье, материалы, перевозки

Снижение прибыли из-за роста цен

Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив

Снижение прибыли из-за роста цен

Недостаток оборотных средств

Увеличение размера кредитов

Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

Увеличение затрат на комплектование

Штрафы за нарушение договоров

Отношение местных властей

Дополнительные затраты на выполнение их требований

Недостаточный уровень заработной платы

Текучесть кадров, снижение производительности

Недостаточная квалификация кадров

Снижение ритмичности, рост брака, увеличение числа аварий

Рост непроизводственных затрат

По характеру воздействия предпринимательские риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков. Второй задачей выступает определение доли каждого простого риска в их совокупности. Третьей задачей является оценка вероятности наступления события по каждому простому риску [4].

Методы анализа и управление рисками. Анализируя риск предпринимательской деятельности, важно понимать, с какого уровня происходит идентификация и управления рисками. В России правительство отмечает необходимость снижения предпринимательских рисков в интересах национальной экономики. Кроме того, грамотный предприниматель всегда диверсифицирует свои риски не только как бизнесмен, но и как человек с обычными ценностями: семья, здоровье, личное развитие. Наконец, основную долю в управлении риском занимает организация риск-менеджмента как компонента управленческой системы. Модель процесса управления предпринимательским риском [5] содержит следующие двенадцать этапов:

1. Формулирование целей и задач по выявлению основных факторов риска.

2. Выявление факторов риска.

3. Анализ предпринимательского риска по факторам.

4. Оценка предпринимательского риска.

5. Анализ полученных вариантов оценки.

6. Выбор стратегии управления.

7. Планирование тактики регулирования с опорой на избранные методы управления предпринимательскими рисками.

8. Разработка программы действия по минимизации установленных угроз.

9. Учет личностных аспектов в момент принятия решений, несущих угрозы рисковых событий.

10. Организационные мероприятия по реализации программы – минимизация риска.

11. Контроль выполнения мероприятий программы.

12. Оценка и анализ полученных результатов по принятым решениям.

Организация управления рисками определяется функциями, задачами, методами, процессами, регламентами и т.д. Различают четыре основные функции предпринимательского риска: инновационную, защитную, регулятивную и аналитическую. Эти же функции транслируются и на управление. Главная задача риск-менеджмента относительно предпринимательского интереса состоит в минимизации вероятности угроз до допустимого уровня.

Методологический базис состоит из разделов: методы оценки предпринимательского риска; методы факторного анализа; методы минимизации вероятности неблагоприятных событий; методы оценки и анализа результатов решений по снижению рисков.

Методы минимизации вероятности угроз в ходе управления риском включают: уклонение, передачу, локализацию, распределение и компенсацию риска. Действенным способом снижения является такая форма передачи, как страхование предпринимательских рисков. Кризисные события нашей экономики нанесли серьезный удар по возможностям использования данного метода, но, тем не менее, до сих пор страхование предпринимательских рисков остается самым применяемым предпринимателями для ситуаций возникновения наиболее опасных угроз.

Статистические методы анализа риска. Среди методов анализа предпринимательского риска выделяют качественные и количественные его виды. В самом начале, когда факторы риска выявляются и идентифицируются, используются качественные методы. Затем, когда риск идеи и замысла определен и первично проанализирован, есть возможность приступить к количественной оценке и анализу риска. Состав основных методов, применяемых для оценки и анализа на следующем этапе, представляется ниже. Данный блок выполняет следующую задачу – произвести оценку вероятности неблагоприятных событий и проанализировать их связь с финансовым благополучием компании. Итоги качественного анализа используются оценщиком в качестве базы для количественного анализа. Иными словами, идет оценка только тех рисков, что фигурируют в соответствующей операции алгоритма принятия решения. Кроме того, оценщик получает числовые значения величин каждого риска и риска объекта в целом, а также определяет потенциальные потери и предлагает ряд действий для нейтрализации рисков с финансовым расчетом. Применяя количественный метод оценки рисков, оценщик имеет возможность его формализовать и обращается к набору инструментария. Самыми частотными методами в работе являются статистические, аналитические, метод экспертных оценок и метод аналогов.

Исследование статистики потерь, которые возникали при принятии аналогичных решений, при идентичных ситуациях в подобных видах деятельности определяет виды и формы статистических методов анализа. Кроме этого, анализ предпринимательского риска на уровне статистики использует установление частотности проявления ущерба, иных потерь и на этой основе прогнозирует вероятность наступления неблагоприятных событий. В настоящей группе методов применяются следующие показатели, с помощью которых выполняется оценка степени риска: дисперсия, среднеквадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Представленные показатели для расчета используют параметры среднего ожидаемого значения и изменчивость (вариабельность) предполагаемого результата. Финансовый результат деятельности, как правило, имеет множество вероятных вариантов реализации. Если определить его средневзвешенное значение по вероятности возникновения доходности, то мы получим среднее ожидаемое значение. Оно играет инструментальную роль для дальнейшего расчета «колеблемости» вероятного результата в форме дисперсии или среднеквадратического отклонения.

Финансовый риск удобен для оценки угроз предпринимательской деятельности в силу высокой степени оцифровки и статистической приемлемости. В рамках данного вида оценивать индивидуальный риск (например, по прибыли, по выручке и т.д.) достаточно эффективно, применяя среднеквадратическое отклонение. Его значение формируется в тех же единицах измерения, что и варьируемый, исследуемый признак. Показатели дисперсии и среднеквадратического отклонения демонстрируют абсолютную «колеблемость» рассматриваемого параметра.

Относительным показателем является коэффициент вариации, который позволяет установить размер риска в случае, когда значения показателей среднего ожидаемого значения распределяются в совокупности возможных параметров. Коэффициент вариации дает возможность производить сравнение колеблемости признаков, которые выражены в различных единицах измерения, применяя качественный анализ на основе разработанных референтных значений [3]. При этом общепринятыми являются следующее соответствие значения коэффициента вариации и характеристики риска (табл. 3).

Количественная оценка рисков

Что такое предпринимательский риск: как рассчитать, снизить, не упустить выгоду

Баннер

По улице ехала техногенная катастрофа, за рулем которой сидел человеческий фактор. Примерно так упрощенно выглядит оценка части предпринимательских рисков. В статье подробнее объясним, что такое риски для бизнеса, рассмотрим примеры и классификацию.

  • Что такое риск в предпринимательской деятельности
  • Виды предпринимательских рисков
    • Внутренние угрозы
    • Внешние риски

    Что такое риск в предпринимательской деятельности, его сущность и причины

    Вся наша жизнь – постоянное стечение самых разных обстоятельств, которые невозможно контролировать, а иногда даже предугадать. Человек рискует, хоть и незначительно, даже лежа на диване.

    Чем больше он делает, тем больше факторов должен учитывать для успеха. Даже законодательство включает понятие риска в определение предпринимательской деятельности ( Статья 2 ГК РФ ).

    Если разобрать термин, станет понятно, что речь чаще всего идет о недополучении прибыли или убытках, реже – о внезапно возникающей возможности получить больше по той или иной причине. А уже от причин зависит вид риска и способ работы с ним.

    Лежать в сторону успеха хоть и более безопасно, но не эффективно. Значит придется научиться планировать, предугадывать, снижать, страховать. Потому что отрасли без угроз и проблем не существует. Зато есть меры предотвращения и способы решения.

    Вооружимся знаниями на простом примере.

    Матвей Закиров – владелец небольшой логистической фирмы «Конек-горбунок». Оказывает услуги как физлицам, так и компаниям. Ежедневно сталкивается с рисками и учится с ними работать.

    Топ бизнес-идей до 300 тысяч

    Виды предпринимательских рисков по направлению влияния

    Классификаций, как и факторов, много. На помощь предпринимателям приходят ученые-экономисты, которые расписывают виды, варианты ситуаций, способы противодействия.

    Глобально можно выделить риски:

    • внутренние (на которые предприниматель может повлиять);
    • внешние (повлиять нельзя, можно только мобильно подстроиться или застраховаться).

    Есть более подробные дифференциации в зависимости от причины возникновения рисков, времени их действия, прогнозируемости, результата, возможности застраховаться или диверсифицировать (вложить средства в разные проекты, развивать разные направления одной деятельности).

    Внутренние угрозы

    Внутри компании Матвей всем распоряжается сам. Недавно купил в свой автопарк три подержанных грузовика и нанял плохо обученных гастарбайтеров их водить.

    Так он проиллюстрировал ресурсные и организационные риски (слабая материально-техническая база, некомпетентный штат), неэффективное управление компанией, а также создал неконкурентоспособную услугу. Теперь мало кто доверит свои грузы «Коньку-горбунку».

    К подконтрольным процессам, влияющим на бизнес, можно также отнести организацию маркетинга, объем инвестиций, распоряжение ими. Грамотный подход поможет увеличить прибыль, а незнание и неопытность приведут к потерям.

    Что делать с внутренними рисками? Нанимать квалифицированный персонал, регулярно повышать квалификацию, анализировать показатели, нарабатывать опыт.

    Внешние риски

    К ним относятся:

    • нестабильность экономики и политического режима;
    • изменения в законодательстве;
    • природные и техногенные катастрофы;
    • мировая политика.

    К внешним можно отнести любые обстоятельства, на которые предприниматель не может повлиять.

    В автопарке «Конька-горбунка» все машины разного цвета, но на следующей неделе вступит в силу закон, обязующий перевозчиков красить весь транспорт в корпоративные цвета.

    Что в таком случае будет делать Матвей Закиров? Выбор: закрываться или красить. Если внешние факторы, влияющие на прибыль, он проработал, значит решит проблему дополнительным финансированием из фонда или кредита.

    Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

    Классификации предпринимательских рисков

    Факторы, влияющие на прибыль и приводящие к убыткам, разделяют также на более мелкие категории и подкатегории.

    1. Финансовые риски . Если деятельность предпринимателя и его сделки связаны с денежными средствами, ценными бумагами, валютой. Тут же можно выделить подкатегории:
      • валютные (курс переменчив, может изменяться чуть ли не мгновенно и колебаться в большом диапазоне, на результаты сделок с зарубежными партнерами повлияет разница курсов валют);
      • кредитные (кредитор не получит деньги в срок по вине кредитуемого или из-за внешних обстоятельств);
      • инвестиционные (вложения не оправдают надежд, они понадобятся в другом месте до окончания периода инвестирования, прибыль будет незаметна из-за инфляции и так далее).
    2. Коммерческие риски . Возникают в результате коммерческой деятельности (возможная порча товара, проблемы с качеством продукции, ее транспортировкой, реализацией и прочие).
    3. Производственные . Связаны с производством на всех его этапах (проблемы с сырьем, его обработкой, технологиями, потерей рабочего времени, снижением цен реализации из-за качества товаров или изменений на рынке).
    4. Налоговые . Связаны с убытками из-за проблем с налогами (внезапные проверки налоговых органов, штрафы в результате таких проверок, ошибки в налоговой документации, ведущие к пеням и взысканиям).
    5. Технические . К таким рискам относится недополучение прибыли из-за проблем с техническим оснащением, неверными прогнозами мощности, результатами внедрения новых технологий.
    6. Информационные . Возникают из-за сбоев в информационных системах или утечки данных из таких систем (в Сеть попали базы персональных данных клиентов компании, как следствие, она получила крупный штраф), а также влияния СМИ, общественного мнения.

    Перечень можно дополнять в зависимости от конкретной области. От конкретики зависят и методы противодействия. Но есть и универсальные, например, страхование. Часть убытков можно компенсировать, получив выплату при наступлении страхового случая.

    Предпринимательство — деятельность, полная рисков, и многие из них нельзя избежать. Самое разумное — подобрать проверенную компанию с большим количеством услуг по страхованию бизнеса (сотрудников, транспорта, товаров, грузов, ответственности). Широкий выбор предлагает своим клиентам Совкомбанк Страхование. Разделим с вами риски!

    Еще одна классификация различает вид риска в зависимости от последствий.

    • Чистые (статистические) , если приносят только убытки или последствия нейтральные.
    • Спекулятивные , если в результате можно получить как убытки, так и прибыль.
    • Имущественные , если потеряно имущество.

    В гараже Матвея произошел пожар: подвела электрика в одном из грузовиков «Конька-горбунка». Сгорело три фуры. Чистые, имущественные риски, множество негативных последствий.

    В то же время он инвестировал часть прибыли от успешной сделки через приложение «Совкомбанк Инвестиции» . В этом деле бизнесмен не прогорел, а внезапно удвоил вложения. Хотя риск и был. Спекулятивный.

    С какими рисками связано открытие бизнеса

    С необходимостью проанализировать все возможные опасности и пути получения прибыли в конкретной нише начинающий предприниматель сталкивается еще до открытия бизнеса.

    Чтобы выйти в плюс, нужны условия. Что может помешать?

    Таких факторов немало:

    • недостаточно финансов заложено на открытие;
    • плохая материально-техническая база;
    • неконкурентный, некачественный товар;
    • большая конкуренция в нише;
    • отсутствие спроса или рынка сбыта;
    • нерабочая маркетинговая стратегия;
    • политические реформы, революция, военное положение в стране.

    Это только часть рисков. У каждого разная степень вероятности, но учитывать их стоит все. Внутренние прорабатывать, по внешним искать страховки, диверсифицировать, разрабатывать антикризисные меры.

    Матвей решил заняться бизнесом спонтанно. У него был старый грузовик, еще один предприниматель купил с рук. Финансировала стартап его бабушка.

    До получения статуса ИП (индивидуальный предприниматель) мужчина также занимался перевозками в качестве подработки. Машину обслуживал сам. На вторую нанял знакомого.

    Дело шло, но прибыли не было. Заказов набиралось не много, большая часть выручки уходила на ремонт автомобилей. Стартовый капитал исчерпался быстрее, чем Матвей рассчитывал.

    Проанализировав свои ошибки, начинающий бизнесмен изменил стратегию.

    Для начала взял кредит на выгодных условиях, с комфортным платежом. Провел качественный ремонт машин, нанял еще одного водителя. Сам занялся рекламой услуг «Конька-горбунка». Стал искать клиентов среди местных компаний, продумал гибкую ценовую политику.

    Параллельно прошел несколько курсов, получая юридические и экономические знания. Продолжил прорабатывать риски и постепенно вышел в плюс.

    Онлайн-курсы по предпринимательству: подборка бесплатных курсов

    Нужен заем на развитие бизнеса? Основные цифры и выгоду можно рассчитать на удобном кредитном калькуляторе прямо сейчас. Останется только оформить заявку.

    Чем рискует ИП

    Риски неразрывно связаны с ответственностью. Они, конечно, могут принести незапланированную прибыль, но чаще приносят убытки. Поэтому важно разобраться, чем именно вы рискуете и что потеряете, если план «Б» не сработает, и неудача обернется долгами.

    Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, а его бизнес — только вид занятости. Поэтому ИП за все отвечает сам и рискует большей частью собственного имущества, гласит Гражданский кодекс РФ .

    Последние брюки у бизнесмена не изымут, но даже дорогие продукты в холодильнике могут уйти с молотка в счет оплаты долгов. В сумме еды и денежных средств должнику по закону оставят на один прожиточный минимум. Столько же полагается каждому члену его семьи.

    • единственное жилье и землю под ним;
    • животных — как домашних, так и сельскохозяйственных (если предприниматель не использовал их в бизнесе);
    • одежду, обувь, мебель, необходимую в повседневной жизни (если это не предметы роскоши и драгоценности);
    • топливо для приготовления пищи и отопления;
    • транспорт у инвалида.

    По последнему пункту решение приставы принимают индивидуально. Холодильник вам могут и оставить, но неизвестно, удастся ли убедить их, что вы не можете жить без телевизора.

    Дарики — деньги персидской империи — иногда называют первой международной резервной валютой.
    Другой факт

    Чем рискует юрлицо

    Ответственность юридических лиц также регламентирует Гражданский кодекс РФ . Юрлицо — это, в отличие от статуса «индивидуальный предприниматель», отдельный субъект права. Так что в первую очередь должником становится организация, а не ее учредители. У компании всегда есть уставной капитал, счета в банках, имущество, которое можно изъять.

    Учредители своей собственностью и счетами, как правило, не рискуют. Кредиторы не могут требовать изъять у бизнесменов личные машины или квартиры, не стоящие на балансе компании. Если юрлицо признают банкротом, его долги так и останутся непогашенными.

    Но есть нюанс — субсидиарная ответственность . Это и есть возможность потребовать, чтобы обязательства одного лица (например, юридического) выполнило другое (физическое).

    Наглядный пример — руководитель фирмы (ООО) заключил несколько договоров с непроверенными контрагентами. Это оказались фирмы-однодневки, которые исчезли после получения оплаты. Ситуацию можно рассматривать и как предпринимательский риск, и как безответственность директора. Если его вина будет доказана, отвечать руководителю также придется лично, а долги гасить из собственных средств.

    Собственники отвечают по обязательствам еще двух типов юрлиц:

    • казенных предприятий (учредитель — государство);
    • некоммерческих организаций.

    Как прогнозировать убытки и снижать вероятность их возникновения

    Риски предпринимательской деятельности также делятся по последствиям.

    В этой системе три группы:

    • допустимые – вредят бизнесу незначительно, убытки можно компенсировать или пренебречь ими;
    • критические – могут принести к значительным потерям, требуют срочных антикризисных мер;
    • катастрофические – способны уничтожить бизнес, обанкротить владельца или ввергнуть его в долги.

    Избежать их (хотя бы частично) или своевременно отреагировать поможет постоянный анализ ситуации, сделок и их условий, внешних факторов. На любом этапе нужен четкий бизнес-план, изучение конкурентов, контроль за внутренними процессами, кадрами и их качеством.

    Рабочими методами предотвращения и минимизации убытков считаются:

    • страхование и самострахование (создание фондов);
    • диверсификация ;
    • хеджирование – передача рисков путем заключения противоположных сделок на разных рынках (страхование от изменения цен);
    • лимитирование – внутреннее ограничение сумм затрат, кредитов, расходов.

    Риски в предпринимательской деятельности неизбежны, но их стоит рассматривать не как препятствие, а как возможность. Готовить антикризисные стратегии, изучать меры воздействия, повышать уровень собственных знаний.

    В России до сих пор большой популярностью пользуется стратегия под названием «Авось ничего не произойдет», но полагаться лучше на подготовленность и проверенные меры.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *