Можно ли зарегистрироваться как самозанятый если официально трудоустроен
Перейти к содержимому

Можно ли зарегистрироваться как самозанятый если официально трудоустроен

  • автор:

Можно ли совмещать самозанятость и работу в найме

Многие имеют более одного источника дохода. Так бывает, если специалист работает в компании по трудовому договору и параллельно выполняет частные заказы. Например, после смены на предприятии механик помогает знакомым починить технику, а медсестра в выходной идет ставить уколы соседкам. Такой заработок — не основной, а побочный — можно узаконить, чтобы не бояться штрафов от налоговой. В статье отвечаем на частые вопросы о совмещении самозанятости с другой деятельностью.

Особенности самозанятости

Оказывать услуги или продавать что-то, сделанное своими руками, можно без регистрации юридического лица или статуса ИП. Для этого достаточно получить статус самозанятого. В 2023 году в России уже было зарегистрировано 8 миллионов самозанятых: репетиторы, парикмахеры, няни, преподаватели музыки или танцев, электрики, сантехники, дизайнеры, фотографы, медсестры, водители и другие. Еще самозанятые осваивают интернет-торговлю. Мы писали большую статью о том, что могут продавать самозанятые на Озоне, Вайлдберисе и других маркетплейсах.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НДП) в размере 4% или 6% с каждой продажи. Никаких других платежей у самозанятых нет: ни обязательных страховых взносов, ни других налогов. Размер налога самозанятого зависит от покупателя: если услугу или товар оплатила компания — 6%, а если физическое лицо — 4%.

Чтобы увеличивать рабочий стаж и будущую пенсию, можно платить необязательные пенсионные взносы. Это фиксированная сумма: 42 878,88 за 2023 год. Взносы оплачивают до 31 декабря.

Если выручка самозанятого превысит 2,4 млн в год — это примерно 200 тысяч рублей в месяц — придется регистрировать ИП или юридическое лицо.

Может ли самозанятый устроиться на работу

Самозанятый вправе трудоустроиться по трудовому договору. Законодательство РФ не запрещает совмещать наемный труд и самозанятость. Так самозанятые сотрудники увеличивают трудовой стаж, получают пособие по нетрудоспособности и получают ежегодный оплачиваемый отпуск.

Пример: фотограф стал самозанятым, самостоятельно привлекал клиентов и оформлял заказы. Когда ему поступило предложение трудоустройства от фотостудии, он оформил трудовой договор и сохранил статус самозанятого. Доходы фотографа от разных видов деятельности облагаются налогами по разным ставкам. Работодатель удерживает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13% из заработной платы, а НПД с доходов самозанятого составляет 4% или 6%.

Может ли сотрудник стать самозанятым

Официальную трудовую деятельность по найму можно совмещать с работой на себя в статусе самозанятого.

Пример: стилист днем работает в парикмахерской по трудовому договору, а в свободное время стрижет своих клиентов в качестве самозанятого.

Работодатель вправе добавить в трудовой договор с новым сотрудником условие — уведомлять о получении дополнительных доходов. Это важно для исключения конфликта интересов.

Пример: IT-компания запретила сотрудникам оказывать услуги конкурирующим организациям. Это прописано в трудовом договоре, поэтому законно.

Может ли самозанятый оказывать услуги своему работодателю

Сотрудники не могут одновременно работать в компании и оказывать ей услуги в качестве самозанятых. Ограничение необходимо, чтобы работодатели не переводили штатных сотрудников на самозанятость. Так недобросовестные компании пытаются уклониться от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Схема выгодна для компании, но незаконна.

Иначе обстоит с товарами. Формально закон не запрещает продавать продукцию собственного производства своему работодателю. Однако злоупотреблять этим не стоит.

Могут ли сотрудника перевести в статус самозанятого

Работодателям финансово выгодно привлекать самозанятых вместо штатных работников, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Однако увольнять персонал и заключать с ним же гражданско-правовые договоры запрещено. Самозанятый не может оказывать услуги компании, в которой он работал по найму в течение последних двух лет, даже если увольнение произошло по собственному желанию работника.

Организация понесет убытки, если ее поймают на принудительном переводе сотрудников на самозанятость. Компанию привлекут к административной ответственности, обяжут восстановить уволенных сотрудников и выплатить им компенсацию за вынужденный прогул.

Если самозанятый не состоял в трудовых отношениях с организацией в течение двух лет, заключение гражданско-правового договора допускается.

Пример: компания привлекает для аутсорсинга IT-услуг программиста на фрилансе. Этот программист раньше работал в компании и разбирается в специфике ее IT-инфраструктуры, а потому работает быстро. С точки зрения закона все хорошо: программист уволился из компании три года назад.

Может ли ИП стать самозанятым

Индивидуальный предприниматель может получить статус самозанятого. Это выгодно, потому что:

  • налоги ниже;
  • нет обязательных страховых взносов;
  • можно не подключать онлайн-кассу;
  • не нужно представлять налоговую отчетность.

Однако статус самозанятого накладывает на ИП ограничения. Предприниматель не может применять специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и патентная система налогообложения (ПСН). Как и другие самозанятые, ИП в статусе самозанятого должен:

  • получать не более 2,4 млн рублей годового дохода;
  • придерживаться соответствующего НПД вида деятельности;
  • обходиться без наемных работников.

Если индивидуальный предприниматель нарушит ограничения статуса самозанятого, он может сразу перейти на УСН или патент.

Пример: дизайнер интерьеров уже несколько лет работает как индивидуальный предприниматель по УСН, но в последний год его доходы упали до 2 млн рублей. Чтобы снизить налоговую нагрузку, но не бросать бизнес, дизайнер становится самозанятым. Теперь он платит только 4% или 6% налога и не делает страховых взносов. Если бизнес снова пойдет в гору, предприниматель сможет сразу перейти на УСН.

С точки зрения быстрого роста бизнеса у самозанятого ИП есть преимущество перед самозанятым, не зарегистрированным как индивидуальный предприниматель. Если самозанятый превысит лимит 2,4 млн рублей, он не сможет вести дела до конца отчетного периода и заплатит налог 13% с выручки сверх лимита. Чтобы продолжать работу, придется регистрировать ИП, а это займет время.

ИП может в любой момент отказаться от статуса самозанятого в мобильном приложении «Мой налог».

Кто не может стать самозанятым

Государственным и муниципальным служащим запрещено заниматься бизнесом в режиме самозанятости параллельно со службой. Аналогичный запрет распространяется на нотариусов, адвокатов, оценщиков, арбитражных управляющих, медиаторов.

Исключение: можно оформить самозанятость, чтобы сдавать собственное жилье другим физическим лицам. В этом случае налог на доход от аренды составит 4%, а не 13%, как у физического лица.

Кратко

Самозанятые платят налог на доходы от продажи услуг или товаров, которые они сделали своими руками. Налог небольшой — 4-6%, но есть и ограничения: доход не больше 2,4 млн рублей в год и нельзя нанимать сотрудников. Совмещать самозанятость и работу в компании можно. ИП тоже может стать самозанятым. Нельзя оказывать работодателю одни и те же услуги по трудовому договору и в качестве самозанятого. Также компаниям нельзя увольнять сотрудников, чтобы нанять их как самозанятых — это расценивается как административное правонарушение. Исключение — сотрудничество с бывшим работником, который уволился больше 2 лет назад.

Особенности самозанятости Из самозанятости – в найм Из найма – в самозанятость Из сотрудника – в подрядчика ИП и самозанятость Ограничения

Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?

С тех пор как налог на доходы физлиц стал доступен на всей территории России, у граждан появилась возможность осуществлять предпринимательскую деятельность легально по различным направлениям. Но пока многие воспринимают самозанятость как способ подработки, не желая при этом терять официальную работу.

Разбираемся вместе с экспертами платформы для самозанятых «Наниматель», можно ли совмещать самозанятость и работу по трудовому договору.

Актуальность самозанятости

Человек, который становится плательщиком налога на профессиональный доход (НПД), обычно обладает определенными навыками и компетенциями. Например, хорошо готовит, может оказывать услуги репетитора, осуществлять ремонтные работы, заниматься уборкой квартир и т.д.

Основное преимущество самозанятости заключается в том, что она позволяет огромному числу граждан вести свою деятельность на законных основаниях и гарантировать качество предоставляемых услуг.

По данным ФНС, за четыре года со старта эксперимента по установлению спецрежима НПД к проекту присоединились более 7 млн человек. Важно то, что более 50% самозанятых ранее не декларировали свои доходы.

У самозанятого не может быть работодателя, а только заказчик. И это прописано в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Допустим, человек зарегистрировался в качестве самозанятого и оказывает услуги репетитора. Через некоторое время он решил устроиться учителем в школу. Может ли он совмещать две деятельности?

Законодательство не устанавливает каких-либо ограничений. Однако некоторые работодатели просят сообщать о дополнительных источниках дохода, и этот момент следует учитывать.

Оказание услуг бывшему работодателю

Теперь посмотрим на ситуацию с другой стороны. Представим, что журналист работал в редакции официально, однако потом уволился и решил сотрудничать с изданием в статусе плательщика НПД. Возможен ли такой вариант?

Здесь есть нюансы. Как известно, компания, работая с сотрудником по трудовому договору, несет определенные издержки. Они связаны с перечислением страховых взносов, оплачиваемым отпуском и больничным. Закон строго защищает эти права работника, и уволить официально устроенного штатного работника не так-то просто.

В случае сотрудничества с самозанятым юрлицо освобождается от этой нагрузки. Самозанятый сам платит налог через приложение «Мой налог», в данном случае 6%. Если компания уволит своего работника, а затем начнет с ним сотрудничать в качестве самозанятого, налоговики могут увидеть в этом подмену трудовых отношений отношениями с самозанятым. Они тщательно анализируют схемы работы на предмет использования самозанятых для получения необоснованной налоговой выгоды.

Законом установлено, что заказчиками самозанятого могут выступать лица, которые не были его работодателями вообще или являлись его работодателями более двух лет назад.

Может ли официально трудоустроенный человек стать самозанятым?

Теперь представим другую историю. Людмила работает редактором в крупной маркетинговой компании, однако ей хотелось бы еще подрабатывать копирайтером в статусе плательщика НПД. По закону она имеет право стать самозанятой, но оказывать услуги компании-работодателю она не сможет.

У Людмилы есть право стать плательщиком НПД так же, как и у других граждан. Для этого достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Информацию об официальном трудоустройстве нигде указывать не нужно.

Любая компания сможет без проблем сотрудничать с Людмилой. Однако есть важный момент, о котором стоит помнить заказчикам. Дело в том, что самозанятый в любой момент может потерять свой статус. Например, если превысит годовой лимит по доходам в 2,4 млн руб.

Если это произойдет, Людмила станет обычным физлицом, а значит компании придется платить все зарплатные налоги. Ведь по договору ГПХ с физлицом без статуса самозанятого компании нужно платить НДФЛ и почти все взносы за исключением тех, что поступают в ФСС.

Чтобы избежать таких проблем, компаниям, сотрудничающим с Людмилой, придется тщательно следить за ее статусом самозанятого. Еще лучше прописать в договоре, что при утрате статуса она должна немедленно уведомить заказчика об этом.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Официальная работа и самозанятость: можно ли совмещать

Может ли плательщик НПД работать официально по трудовому договору и почему нельзя оказывать свои услуги самозанятого работодателю, у которого официально трудоустроен.

Может ли самозанятый одновременно работать в штате

Статус самозанятого можно получить на всей территории РФ. Благодаря удобному налоговому режиму статус дает возможность легализовать подработку или небольшой бизнес. Однако доходы могут быть совсем небольшими, поэтому возникает вопрос: может ли самозанятый одновременно работать официально по трудовому договору?

Ответ: да, может, но есть нюансы.

Основным ограничением при совмещении работы по трудовому договору и получении дополнительного дохода со статусом самозанятого — нельзя брать заказы у своего работодателя. Основные же функции на рабочем месте он выполнять может и должен.

Как получить статус самозанятого

  1. Скачайте приложение «Мой налог». Установить сервис можно как на компьютер, так и на смартфон, по вашему логину и паролю вы можете зайти в приложение с любого устройства.
  2. Зарегистрируйтесь в приложении одним из 3 способов: по паспорту, через портал «Госуслуги» со своей учетной записью или с помощью входа в личный кабинет ФНС.
  3. Вам придет смс с кодом на телефон, поэтому нужен действующий номер.
  4. Если у вас уже есть счет в банке, вы можете зарегистрироваться через свой банк, если он предоставляет такую услугу. И обслуживаться в одной экосистеме.
  5. Укажите вид деятельности в выпадающем списке. Выбрать можно несколько.
  6. Привяжите карту. Именно с этой банковской карты будет списываться налог.
  7. После подтверждения о постановке на учет вы можете работать. После получения оплаты за работу в статусе самозанятого не забудьте выдать чек и указать сумму оплаты.

ИП или статус самозанятого

Чтобы получить статус самозанятого, не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Но, есть исключения, если ваш вид деятельность требует обязательной регистрации в качестве ИП, то необходимо сначала зарегистрировать ИП и выбрать режим налогообложения — специальный налоговый режим.

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, вы можете перейти на НПД, направив соответствующее заявление в налоговые органы по месту жительства (месту ведения предпринимательской деятельности).

Чтобы у вас было право получить статус самозанятого, вы должны соблюсти несколько правил:

  1. Ваш доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
  2. У вас не должно быть наемных работников.
  3. Осуществлять только разрешенные виды деятельности, те которые не указаны в п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Налогообложение для самозанятых

При НПД налогом облагаются доходы от услуг и реализации товаров, а также имущественных прав. Исключение составляют доходы по основному месту работы (зарплата и премии НПД не облагаются), доходы от деятельности медиатором или адвокатом, оценщиком и другие.

Есть несколько пунктов, которые отличают НПД от других налоговых режимов:

  • Налог уплачивается по итогам месяца (налоговый период). Оплата осуществляется не позднее 25 числа следующего за истекшим налоговым периодом. Первым налоговым периодом будет период со дня постановки на учет до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором была постановка на учет.
  • При работе с физическими лицами ставка налога составляет 4%, а при работе с юридическими лицами — 6%.
  • НПД нельзя применять одновременно с другими налоговыми режимами.

Стоит отметить, что при первичной регистрации дается бонус — налоговый вычет — в размере 10 000 рублей, который можно потратить на оплату налога.

Сумма вычета зависит от ставки налога:

  • налог исчислен по ставке 4% за минус 1% от дохода;
  • налог исчислен по ставке 6% за минус 1% от дохода.

Вычет после его применения повторно не предоставляется, но срок его не ограничен.

Кому нельзя стать самозанятым

Налоговый режим НПД не доступен при следующих видах деятельности:

  • Перепродажа товаров. При НПД реализовывать можно только свою продукцию.
  • Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т. д.).
  • Продажа недвижимости, транспорта.
  • Продажа имущества, которое использовалось для личных нужд.
  • Ведение деятельности по договорам простого товарищества (договорам о совместной деятельности) или договорам доверительного управления имуществом.
  • Ведения деятельности арбитражного управления, от деятельности медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской и оценочной деятельностью.
  • Продажа или добыча полезных ископаемых.
  • Сдача в аренду коммерческой недвижимости.
  • Деятельность посредника по договорам комиссии или поручения.
  • Доставка товаров и прием платежей в пользу третьих лиц.

Почему самозанятый не может оказывать свои услуги работодателю, у которого официально трудоустроен

При найме в штат работодатель должен платить зарплату, обеспечить рабочее место и все необходимое для выполнения трудовых обязанностей. Также работодатель уплачивает обязательные страховые взносы за своего работника в сумме до 30% от суммы. Таким образом, штатный сотрудник обходится нанимателю в большую сумму. А сотрудничество с самозанятым по сравнению с человеком в штате намного дешевле.

Поэтому чтобы не было прецедентов подмены реальных трудовых отношений на отношения с самозанятым по гражданско-правовому договору, законом установлено несколько ограничений:

  • Нельзя нанимать в качестве самозанятых своих официально трудоустроенных работников.
  • Самозанятый не может брать заказы у своего бывшего работодателя, если увольнение было менее 2 лет назад.
  • Госслужащие не могут быть самозанятыми и подрабатывать в свободное время. Исключение составляет сдача жилья в аренду, притом что это жилье было получено в наследство или иным способом, но не куплено специально.

У статуса самозанятого есть как свои плюсы, так и минусы. Помните про правила и работайте легально!

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 3 месяца бесплатного
доступа к сервису

Подключиться по акции

ico

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как в 3 раза ускорить документооборот
и массовые выплаты?

Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как работать с сотнями преподавателей
и кураторов?

Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Хотите эффективно находить и работать
с временным персоналом в магазинах?

Узнайте, как это сделать своими силами. В нашей инструкции подробный алгоритм и шаблоны

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как легко управлять внештатным
персоналом в клининге?

Сократите время на работу с клинерами в 3 раза с нашей инструкцией и шаблонами документов

Можно ли быть самозанятым и официально работать?

Можно ли быть самозанятым и официально работать?

Такое понятие как «самозанятость» появилось в российском законодательстве только в 2017 году. В 2019 году его экспериментально ввели в 4 регионах страны, а с 1 января 2020 года распространили на всей территории РФ. Новый налоговый спецрежим призван вытащить «из тени» лиц, зарабатывающих своим трудом без оформления по Трудовому кодексу. Успешность проекта налицо — число самозанятых в ноябре 2021 года превысило 3,5 миллиона человек. Тем кто хочет заняться своим делом, но до сих пор сомневается, будет полезно узнать — в чём особенность этого статуса и можно ли оформить самозанятых работников по ТК РФ.

Особенности статуса самозанятого

Этот спецрежим называют «налогом на профессиональный доход», но и термин «самозанятость» также довольно часто используется в официальных СМИ. Вариант подходит всем физическим лицам, оказывающим услуги и получающим небольшие доходы (до 2,4 млн рублей в год). Никаких ограничений по месячному доходу нет, поэтому он подходит и для сезонных видов работ.

Самозанятые работают по договору ГПХ. У интересующихся может возникнуть вопрос, может ли человек получить самозанятость и одновременно работать по трудовому договору? Да, может, например, когда направления не пересекаются (в «несезон» можно выполнять работу штатных сотрудников, а летом уходить в административный отпуск и работать «в полях»). А можно и параллельно работать — днём у работодателя, вечерами и по выходным — на себя.

Кроме того, нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если трудовое соглашение было расторгнуто меньше двух лет назад.

Самозанятый может:

  • не сдавать отчёты и декларации – учет доходов идет через мобильное приложение «Мой налог»;
  • не покупать кассовый аппарат — чеки автоматически формируются в том же приложении;
  • не уплачивать страховые взносы.

Плательщики этого налогового спецрежима по умолчанию освобождены от страховых взносов, но при желании могут добровольно платить их в Соцфонд.

Размер налога считается автоматически, поэтому самозанятому нет необходимости самостоятельно рассчитывать платежи по доходу или обращаться за этим к специалистам.

Всё вышеперечисленное гражданин получает вместе с возможностью легально оказывать услуги без оформления ИП, с подтверждением своего дохода справкой из приложения, подписанной электронной подписью ИФНС.

Регистрация бизнеса самозанятых

Всё что нужно сделать для подключения к спецрежиму — регистрация через приложение «Мой налог». Оно доступно в бесплатном режиме в Google Play или App Store. Если мобильный вариант по каким-то причинам чем-то не подходит, есть возможность регистрации через уполномоченные банки (их список есть на официальном сайте ФНС), на сайте Госуслуг и в кабинете налогоплательщика.

Регистрация в качестве самозанятого займёт в приложении «Мой налог» не больше 5 минут.

Как выглядит приложение «Мой налог»

Как выглядит приложение «Мой налог»

Способы подтверждения регистрации:

  • камерой, встроенной в смартфон, отсканировать паспорт и сравнить со своей фотографией;
  • вводом собственного ИНН и пароля, используемого для входа в личный кабинет на сайте nalog.ru;
  • через учётную запись на портале Госуслуги, путём ввода учётных данных, используемых для перехода в аккаунт.

В приложении можно получить ответы на часто задаваемые вопросы — например, такими как «можно ли работать по договору ТК РФ и быть самозанятым одновременно», «что будет если неправильно оформил чек», и т.д.

Потом нужно указать те направления, которыми заявитель планирует заниматься. На этом всё — система готова к формированию чеков и расчёту налогов. Перед уплатой налога за первый месяц рекомендуется привязать банковскую карту — это упростит процедуру платежа.

Специалисты ответят на все интересующие вопросы через портал Госуслуг, приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Налог на профессиональный доход доступен гражданам не только России, но и стран входящих в Евразийский экономический союз — Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия. Они могут зарегистрироваться самозанятыми по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. При этом они должны иметь номер мобильного телефона с российским номером. Без него они зарегистрироваться не смогут.

Как проводить операции в приложении

Чтобы заявить доход, нужно оформить чек в разделе «Добавить продажу» — самозанятый увидит её на главном экране личного кабинета. Пользователь вбивает сумму дохода, наименование услуги, реквизиты заказчика и формирует чек.

Некоторые организации и ИП оплачивают работу по счёту. Счёт формируется почти также: нужно внести в поля ключевые данные, но вместо формирования чека выбрать «Выдать счёт».

Когда исполнитель получит деньги, нужно отметить счёт оплаченным и ещё раз провести операцию для оформления чека.

Данные будут аккумулироваться в личном кабинете автоматически. Дополнительный учёт вести не нужно — каждый месяц приложение самостоятельно рассчитает сумму дохода и полагающийся к уплате налог.

Кто не может перейти на самозанятость

Помимо вопроса, можно ли быть самозанятым и работать по договору ТК РФ, популярной стала дилемма перехода ИП с других систем налогообложения на менее затратную самозанятость. Но здесь предпринимателей ждут некоторые разочарования. Например, самозанятым нельзя иметь наёмный персонал, рассчитывать на льготные ставки налога (например, как на упрощёнке или патенте), и, самое главное, — ограничена деятельность, которой можно заниматься.

Так, спецрежим не доступен для тех, кто:

  • торгует подакцизными, маркируемыми товарами, имущественными правами и вообще занимается торговлей товарами несобственного производства;
  • добывает и продает полезные ископаемые независимо от региона и их вида;
  • работает по договорам поручения, комиссии, агентских вознаграждений.

Под запрет попадают также курьеры и водители, которым приходится принимать у клиентов деньги, предназначенные третьему лицу. Например, продавцу товара. Выйти из подобной ситуации можно, если заранее пробивать чек и передавать его при оплате. Но это не всегда безопасно. Например в ситуациях когда чек выбили, а клиент отказался от покупки, которую привез курьер, обязательно будет нужно делать чек возврата.

Спецрежим не могут применят адвокаты, арбитражные управляющие, оценщики, нотариусы. Непосредственную профдеятельность перевести на самозанятость нельзя. Но система подойдёт для сдачи в аренду жилых помещений. То есть, представлять интересы в суде адвокату по самозанятости нельзя, но сдавать квартиры физическим лицам — вполне. С применением системы им нужно платить 6% с доходов от аренды вместо 13%.

Поэтому работодатели сталкиваются с дилеммой, можно ли взять на работу самозанятого по трудовому договору к ним же. Ответ — да, если он оказывает услуги не по должности согласно трудовому договору у работодателя. Также самозанятый может работать по трудовому соглашению на другой работе без ограничений.

Налоги и налоговая база самозанятых

Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Особенности Налога на профессиональный доход и его отличия от других режимов налогообложения:

  • налоговый период — 1 календарный месяц, а не 1 календарный год, как при ОСНО, УСН, ЕСХН;
  • ставка налогообложения – 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Упрощенцы платят от 1 до 8% и от 5 до 20% в зависимости от базы. На ОСНО — 13%, на ЕСХН и ПСН — от 0 до 6%;
  • платить налоги нужно ежемесячно, до 28 числа следующего месяца. При УСН, ЕСХН применяется авансовая система платежей поквартально, по ОСНО ИП платит по итогам года, а патент оплачивается до окончания срока его действия (единовременно или двумя платежами);
  • на спецрежиме нет льготных ставок, в отличие от упрощённой системы, ЕСХН и ПСН;
  • самозанятость нельзя совмещать с другими режимами налогообложения. К примеру, ПСН это позволяет делать.

Так как взносы на этом спецрежиме по умолчанию не начисляются, в будущем плательщики смогут получать только социальную пенсию. Если самозанятый всё же захочет платить взносы и наработать страховой стаж, конкретной ставки для него не будет. Чтобы засчитали полный год страхового стажа, нужно заплатить фиксированную сумму. В нынешнем году взносы на пенсионное страхование составляют 36 723 рублей.

Сравнение показывает, что у самозанятых есть и преимущества, и недостатки. Так, пониженная налоговая ставка позволяет сделать бизнес прибыльнее. Тем более, вновь зарегистрированным дают бонус в размере 10 000 руб., которым они погашают часть от суммы налога ежемесячно (для ставки 4% налоговый вычет составит 1%, для ставки 6% — 2%) . Но платить налог придётся каждый месяц, пеня начинает насчитываться уже с 29 числа без каких-либо скидок.

Можно ли получить самозанятость если трудоустроен в организации или у ИП

Теперь ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым, если работать по договору ТК? Да, можно. Если вне рабочего времени человек занимается оказанием услуг, реализацией собственной продукции, то его доход от предпринимательской деятельности освобождается от НДФЛ, при условии, что оформлена самозанятость.

Более того, можно стать самозанятым, имея постоянную работу и зарегистрированное ИП. Но при этом придётся уйти с других систем налогообложения.

Можно ли стать самозанятым, если работать по трудовому соглашению? Условиями Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ подтверждается право самозанятого получить любую должность по найму — рядовых сотрудников, генерального директора или главного бухгалтера. Но в то же время установлено ограничение: нельзя в качестве самозанятого оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Такой шаг стал необходимой мерой для защиты работников. Многим организациям выгоднее вывести людей за штат и сэкономить на страховых взносах. Но сотрудников фактически лишают пенсионных отчислений, оплаты отпусков и больничных. Поэтому самозанятый может оформиться по Трудовому кодексу только на другой работе, не связанной с деятельностью в рамках самозанятости.

Кроме того, работников нельзя переводить на самозанятость, если условия их труда соответствуют нормам ТК РФ. То есть, когда человек обязан соблюдать трудовой распорядок, в назначенные часы отрабатывать смену на территории работодателя и т.д. Подобное обращение инспекторы сочтут попыткой незаконно оптимизировать налоги за счёт самозанятых работников. Они переквалифицируют договор в трудовой и доначислят платежи.

Найм самозанятых вместо штатных сотрудников

ИФНС может легко отслеживать деятельность налогоплательщиков по ИНН. Поэтому при желании работодателя оформить сотруднику статус самозанятого и продолжать с ним работу, нужно ещё раз подумать о последствиях. Если это планируется сделать, чтобы уйти от налогов, важно понимать, что такой факт выявится сразу, как только инспекция получит первые отчёты работодателя.

А в остальных случаях совместная работа для заказчика имеет множество плюсов:

  • нет необходимости обеспечивать рабочим местом;
  • не надо платить больничные, отпускные, страховые взносы;
  • заключить и расторгнуть договор с самозанятым можно в любое время по соглашению сторон.

Исполнителей, применяющих спецрежим, легко набирать в удалённом формате. При таком сотрудничестве вопроса, можно ли оформить самозанятость если оформлен по Трудовому кодексу, просто не возникает. В этом случае у налоговой инспекции нет повода предъявлять организации или предпринимателю претензии о возможном сокрытии трудовых отношений.

Подытожим: официальный статус самозанятого исполнителя выгоден работодателю, так как позволяет экономить на страховых взносах, больничных и отпускных. Могут ли сотрудники организации или ИП совмещать самозанятость и трудовой договор? Могут, если не оказывать услуги, облагаемые налогом на профдоход, своему бывшему работодателю. В то же время, несмотря на сравнительно низкие ставки налогообложения, льгот и вычетов у самозанятого нет. Поэтому, если ИП хочет перейти на самозанятость, нужно всё проанализировать и принять взвешенное решение.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *